DEFINISYON ng Dibisyon ng Pananalapi ng Pederasyon
Ang Dibisyon ng Pananalapi ng Pananalapi ay isang sangay ng US Securities and Exchange Commission (SEC) na may pangangasiwa ng mga kasanayan sa pagsisiwalat ng mga rehistradong kumpanya na nag-aalok ng mga security sa publiko. Ang dibisyon ay may pananagutan sa pagtiyak na ang mga kumpanya na ipinagpalit ng publiko ay nagbibigay ng kinakailangang antas ng pagsisiwalat ng mga materyal na impormasyon sa mga namumuhunan upang makagawa sila ng mga pasyang desisyon sa pamumuhunan. Kinakailangan ng mga pagsusuri ng dibisyon ang mga dokumento na inisyu sa mga namumuhunan, kabilang ang mga Form 10-Ks, Form 10-Qs, mga proxy na materyales at iba pang mga patuloy na filing. Nagbibigay din ang yunit ng pagbibigay kahulugan sa mga kumpanya patungkol sa mga panuntunan at form ng SEC at gumagawa ng mga rekomendasyon sa SEC sa mga paraan upang mapahusay ang pagiging epektibo ng ahensya para sa mga pampublikong mamumuhunan. Mayroong 11 na mga tanggapan ng dibisyon na kumakalat sa buong bansa, bawat isa ay may 25 hanggang 35 na mga propesyonal na may dalubhasa sa industriya at accounting.
BREAKING DOWN Dibisyon Ng Pananalapi ng Pederasyon
Ang Dibisyon ng Pananalapi ng Pananalapi ay kumikilos tulad ng isang tagapagbantay sa mga filing na ginawa sa ilalim ng Securities Act of 1933 at Securities Exchange Act of 1934. Mayroong libu-libong mga pag-file sa paglipas ng isang taon, ngunit limitado ang mga mapagkukunan ng tao, kaya ang dibisyon na "selectively" ay nagsusuri ng mga filing upang suriin ang pagsunod sa mga panuntunan sa pagsisiwalat at accounting. (Gayunpaman, ang Sarbanes-Oxley Act of 2002 ay nanawagan para sa "ilang antas ng pagsusuri" ng bawat kumpanya ng pag-uulat ng kahit isang beses bawat tatlong taon.) Hindi inihayag ng grupo ang mga pamantayang ginamit upang pumili ng mga pagsasa para sa pagsusuri upang maprotektahan ang integridad ng proseso.
Kapag napagpasyahan na mayroong kakulangan o kakulangan ng kaliwanagan sa mga filing, gagawin ng mga kawani ang mga kinakailangang hakbang upang mapilit ang isang kumpanya upang masiyahan ang mga kinakailangan. Kilala bilang isang proseso ng puna, ang pagkilos ng pangangasiwa ng dibisyon ay nagpapahintulot sa kumpanya ng ilang oras upang tumugon sa mga komento na ginawa ng dibisyon na may paggalang sa mga pagsisiwalat sa isang pagsampa. Ang resulta ay karaniwang pagbabago sa mga pahayag sa pananalapi o susog sa mga pagsisiwalat upang gawing malinaw at mas kapaki-pakinabang ang mga namumuhunan. Gayunpaman, dapat tandaan na ang pangkalahatang proseso ng pagsusuri ay "hindi isang garantiya na ang pagsisiwalat ay kumpleto at tumpak, " ayon sa dibisyon. Ang responsibilidad na iyon ay palaging nakasalalay sa kumpanya na nagbibigay ng pag-file.
