Ang tradisyunal na 401 (k) na kontribusyon ay epektibong binawasan ang parehong nababagay na kita (AGI) at binago ang nabagong kita (MAGI). Ang mga kalahok ay maaaring makapagpaliban ng isang bahagi ng kanilang mga suweldo at mag-claim ng pagbabawas ng buwis para sa taong iyon. Ang isang Roth 401 (k), na katulad ng isang Roth IRA, ay pinondohan ng mga dolyar pagkatapos ng buwis at hindi nag-aalok ng agarang pagbabawas ng buwis.
401 (k) Mga Kontribusyon
Ang tradisyonal na 401 (k) mga kontribusyon sa plano ay hindi isinasaalang-alang na mga pagbabawas sa isang 1040 return tax, tulad ng isang kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA. Upang mag-ambag sa isang 401 (k), ang isang empleyado ay dapat maging karapat-dapat at ang employer ay dapat mag-alok ng ganoong plano. Pagkatapos, ang isang empleyado ay maaaring magsimulang magpaliban ng isang porsyento ng kanyang suweldo sa plano na iyon sa buong taon. Ang anumang halaga na naiambag sa plano hanggang sa limitasyon ng IRS ay itinuturing na pagbawas ng sahod sa buwis ng empleyado.
Noong 2019, ang maximum na limitasyon ng kontribusyon ay $ 19, 000, at ang mga edad na 50 o mas matanda ay nag-ambag ng isang "catch-up" na halaga ng isang karagdagang $ 6, 000. (Para sa 2020, ang maximum na limitasyon sa kontribusyon ay $ 19, 500 at ang catch-up na halaga ay $ 6, 500.) Halimbawa, kung ang isang 40-taong-gulang na empleyado na gumagawa ng isang $ 100, 000 sa isang taon na suweldo ay nag-aambag ng buong halaga ng $ 19, 500, ang iniulat na kita mula sa ipinakita ng employer ang $ 80, 500. Ang orihinal na kontribusyon ng $ 19, 500 ay idineposito sa sariling 401 (k) plano ng empleyado na mai-invest sa loob ng mga pagpipilian ng plano. Ang empleyado ay binabayaran lamang kapag ang mga pondo ay ipinamamahagi mula sa 401 (k) plano o mula sa isang hinaharap na rollover IRA.
Ang mga tradisyonal na 401 (k) na plano ay kaakit-akit para sa mga indibidwal na naghahanap upang mabawasan ang kanilang AGI / MAGI. Ang potensyal ng tax deferral at pagbawas ng kasalukuyang mga taxable income ay nag-aalok ng mga paraan upang mabawasan ang mga pananagutan sa buwis. Marami ring natagpuan ito ng isang mas mahusay na opsyon kaysa sa isang tradisyunal na IRA dahil sa maximum na taunang kontribusyon na limitado sa $ 6, 000 lamang, na may $ 1, 000 catch-up. (Ang halagang ito ay pinakamataas para sa parehong 2019 at 2020.) Kung interesado kang mag-ambag sa plano ng iyong employer ng 401 (k), kontakin ang iyong sponsor ng plano o departamento ng mga mapagkukunan ng tao. Para sa higit pang mga diskarte sa buwis, kumunsulta sa isang tagapayo sa buwis o pinansiyal.
Roth 401 (k) at Roth IRA
Ang isang Roth 401 (k) ay isang plano sa pag-iimpok na sinusuportahan ng employer para sa pagreretiro, tulad ng isang 401 (k). Gayunpaman, hindi tulad ng isang 401 (k), ang isang Roth 401 (k) ay pinondohan ng mga after-tax dolyar hanggang sa parehong rate ng kontribusyon na $ 19, 000 bawat taon (kabuuang, kabilang ang parehong employer at kontribusyon ng empleyado), kasama ang karagdagang $ 6, 000 na catch-up kontribusyon para sa mga empleyado na edad 50 o mas matanda (na may 2020 maximum na $ 19, 500 at $ 6, 500, ayon sa pagkakabanggit). Ang Roth IRA ay may isang malaking kontribusyon na $ 6, 000, kasama ang karagdagang $ 1, 000 para sa mga empleyado na may edad na 50 o mas matanda, noong 2019. (Ang mga kontribusyon ng IRA ay hindi nagbabago para sa 2020).
Dahil ang isang Roth 401 (k) at Roth IRA ay ibubuwis sa itaas, hindi nila binababa ang iyong AGI / MAGI. Ang unang mga kontribusyon ay hindi maaaring bawasin sa buwis, ngunit ang pera ay maaaring bawiin nang walang pagbubuwis, kung ito ay isang kwalipikadong pamamahagi, nangangahulugang ang account ay gaganapin ng hindi bababa sa limang taon at ang mga pamamahagi ay ginawa pagkatapos ng edad na 59½ o dahil sa iba pang tiyak na kwalipikasyon. Para sa Roth 401 (k) s, kinakailangan ang mga pamamahagi pagkatapos mong ma-hit ang 72 taong gulang. Ang edad ng RMD ay nadagdagan sa 72 mula 70½ noong 2019 sa ilalim ng Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE).
Ang Roth 401 (k) s at Roth IRA ay maaaring maging mahusay na pagpipilian para sa mga taong naniniwala na magbabayad sila ng mas mataas na rate ng buwis sa pagreretiro kaysa sa paggawa ng mga kontribusyon. Maaari rin silang maging isang mahusay na pagpipilian sa pamumuhunan at pagtitipid sa sandaling 401 (k) mga kontribusyon ay naipadala.
