Ano ang Form 1099-Q: Pagbabayad Mula sa mga Kwalipikadong Programa ng Edukasyon?
Form 1099-Q: Ang Mga Bayad Mula sa Kwalipikadong Programa ng Edukasyon ay ipinamamahagi ng Internal Revenue Service (IRS) sa mga indibidwal na tumatanggap ng mga pamamahagi mula sa isang Coverdell Education Savings Account (ESA) o 529 na plano mula sa kanyang sariling kumpanya ng pamumuhunan. Ang form ay ginagamit ng indibidwal upang punan ang parehong pederal at pagbabalik ng buwis ng estado.
Ang form na ito ay makikilala ang halaga na ginawa mula sa account sa mga pamamahagi ng gross sa taong naiulat. Ang mga gross distributions na ito ay ihahambing sa mga gastos sa pang-edukasyon na naganap sa loob ng isang taon. Kung ang mga pamamahagi ng gross ay lumampas sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon, kung gayon ang labis ay mabubuwis. Kung ang gastos ay mas malaki kaysa sa mga pamamahagi, maaaring gamitin ng indibidwal ang kasunod na labis sa isang credit tax tax.
Sino ang Maaaring Mag-file ng Form 1099-Q: Pagbabayad Mula sa mga Kwalipikadong Programa ng Edukasyon?
Form 1099-Q: Ang Mga Bayad Mula sa Kwalipikadong Programa ng Edukasyon ay dapat isampa ng mga opisyal o empleyado na may kontrol sa isang programa na itinatag ng isang estado o kwalipikadong institusyong pang-edukasyon. Maaari rin itong isampa ng sinumang gumawa ng pamamahagi mula sa isang kwalipikadong programa sa matrikula (QTP).
Paano Mag-file ng Form 1099-Q: Pagbabayad Mula sa mga Kwalipikadong Programa ng Edukasyon
Ang form ay dapat isama ang pangalan ng nagbabayad / pinagkakatiwalaan, address, numero ng telepono, at numero ng pagkakakilanlan, kasama ang pangalan, address, numero ng account, at numero ng pagkakakilanlan.
Ang Box 1 ay magkakaroon ng malaking pamamahagi, cash man o di-uri, kabilang ang mga kredito sa matrikula o sertipiko, mga voucher, waivers, o anumang magkakatulad na item. Ang Box 2 ay magkakaroon ng kabuuang bilang ng mga kita. Kailangang suriin ang Box 4 kung ito ay isang paglipat ng tiwala sa tiwala.
Sa pagitan ng Disyembre 22, 2017, at Enero 1, 2026, ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring gumulong ng limitadong pondo mula sa isang kwalipikadong programa sa matrikula hanggang sa isang account sa ABLE. Magagawa nila ito nang hindi nagkakaroon ng anumang parusa o buwis sa kita. Ngunit ang rollover ay dapat mangyari sa loob ng 60 araw ng pamamahagi.
Para sa taon ng pag-uulat sa 2018, gumamit ng Box 4 ng Form 1099-Q para sa paglilipat ng mga trustee-to-trustee mula sa isang QTP sa isang account ng ABLE. Maaaring gamitin ng filer ang Distribution 1 sa mga kahon 5 at 6 kung pipiliin niyang gumamit ng isang Distribusyon Code.
Dahil ang IRS ay tumatanggap ng napakakaunting mga Forms 1099-Q, ito ay na-convert sa isang format na online na maaaring mapunan.
I-download ang Form 1099-Q: Mga Pagbabayad Mula sa mga Kwalipikadong Programa ng Edukasyon
I-click ang link na ito upang mag-download ng isang kopya ng Form 1099-Q: Mga Bayad Mula sa Kwalipikadong Mga Programa sa Edukasyon.
Mga Key Takeaways
- Ang Form 1099-Q ay isinumite ng mga indibidwal na tumatanggap ng mga pamamahagi mula sa isang Coverdell Education Savings Account o 529 na plano. Natutukoy nito ang halagang ginawa mula sa account sa mga gross distributions sa taong naiulat. Ang form na ito ay dapat isampa ng mga opisyal o empleyado na may kontrol sa isang programa na itinatag ng isang estado o kwalipikadong institusyong pang-edukasyon.
