Talaan ng nilalaman
- Ano ang isang Health Savings Account?
- Paano gumagana ang isang HSA
- Kwalipikado para sa isang HSA
- Mga Bentahe sa Buwis ng isang HSA
- Mga Pagdrawula na Pinahintulutan Sa ilalim ng isang HSA
- Mga Batas sa Kontribusyon ng HSA
- HSA kumpara sa Flexible Savings Account
Ano ang isang Health Savings Account?
Ang isang Health Savings Account (HSA) ay isang account na may pakinabang sa buwis na nilikha para sa mga indibidwal na nasasakop sa ilalim ng mga planong pangkalusugan na may mataas na mababawas (HDHPs) upang makatipid para sa mga medikal na gastos na hindi saklaw ng HDHPs. Ang mga kontribusyon ay ginawa sa account ng indibidwal o employer ng indibidwal at limitado sa isang maximum na halaga bawat taon. Ang mga kontribusyon ay namuhunan sa paglipas ng panahon at maaaring magamit upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal, na kinabibilangan ng karamihan sa pangangalagang medikal tulad ng dental, vision, at over-the-counter na gamot.
Paano gumagana ang isang HSA
Ang Account sa Health Savings ay isa sa mga paraan na maaaring i-cut ng isang indibidwal ang mga gastos kung nahaharap sila sa mataas na pagbabawas. Ang isang mababawas ay bahagi ng isang pag-aangkin ng seguro na binabayaran ng nakaseguro ang labas ng bulsa. Upang mabuksan at magbigay ng kontribusyon sa isang HSA para sa kanilang sarili o kanilang pamilya, ang isang indibidwal ay kailangang magkaroon ng isang HSA na karapat-dapat na mababawas na planong pangkalusugan (HDHP). Ang HDHP ay isang plano sa seguro na may mas mataas na taunang taunang mababawas kaysa sa karaniwang mga plano sa kalusugan.
Ang mga karapat-dapat na HDHP ay kinakailangang magkaroon ng isang taunang maximum na bulsa na hindi hihigit sa $ 6, 750 para sa solong saklaw at $ 15, 800 para sa saklaw ng pamilya noong 2019. (Ang figure na ito ay tumataas sa $ 6, 900 / $ 13, 800 para sa mga walang asawa / pamilya sa 2020.) Ang pinakamababang pagbabawas ay $ 1, 350 ($ 1, 400 noong 2020) para sa mga walang kapareha at $ 2, 700 para sa mga pamilya ($ 2, 800 sa 2020).
Kapag binayaran ng isang indibidwal ang bahagi ng isang paghahabol na kanilang responsable, ang kumpanya ng seguro ay saklaw ang natitirang bahagi, tulad ng tinukoy sa kontrata. Halimbawa, sa ilalim ng HDHP, ang isang indibidwal na may isang mababawas na $ 1, 500 na gumawa ng isang medikal na paghahabol para sa $ 3, 500 ay kailangang magbayad ng $ 1, 500 dahil ang insurer ay may pananagutan lamang sa labis, na $ 2, 000. Upang madagdagan ang mga pondo na dapat bayaran ng isang nakaseguro, maaaring magamit ang isang Health Savings Account (HSA).
Mga Key Takeaways
- Ang isang Health Savings Account (HSA) ay isang account na may pakinabang sa buwis upang matulungan ang mga tao na makatipid para sa mga medikal na gastos na hindi saklaw ng mataas na mababawas na mga plano sa kalusugan.An HSA, pag-aari ng isang empleyado, ay maaaring mapondohan ng empleyado at ng employer. ang mga kontribusyon ay namuhunan sa paglipas ng panahon at maaaring magamit upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal.
Kwalipikado para sa isang HSA
Ang isang indibidwal na mayroong isang HDHP ay maaaring maging kwalipikado para sa isang Health Savings Account. Ang HSA ay karaniwang ipinares sa isang kwalipikadong HDHP at inaalok ng isang tagapagbigay ng seguro sa kalusugan. Ang isang HSA ay maaari ring mabuksan sa isang bilang ng mga institusyong pampinansyal. Upang maging kwalipikado para sa isang HSA, dapat maging karapat-dapat ang nagbabayad ng buwis, tulad ng bawat pamantayan na itinakda ng Internal Revenue Service (IRS). Ang isang karapat-dapat na indibidwal ay isang may kwalipikadong HDHP, walang ibang saklaw sa kalusugan, ay hindi nakatala sa Medicare, at hindi umaasa sa pagbabalik ng buwis ng ibang tao.
Ang sinumang karapat-dapat na indibidwal ay maaaring mag-ambag sa isang HSA na cash lamang. Ang isang HSA na pag-aari ng isang empleyado ay maaaring pondohan ng empleyado at employer. Ang sinumang ibang tao, tulad ng isang miyembro ng pamilya, ay maaari ring magbigay ng kontribusyon sa HSA ng isang karapat-dapat na indibidwal. Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili o walang trabaho ay maaari ring magbigay ng kontribusyon sa isang HSA, kung sakaling matugunan nila ang mga kwalipikasyon ng pag-aari ng isang Account sa Kaligtasan sa Health.
Para sa 2019, ang limitasyon ng kontribusyon sa isang HSA ay $ 3, 500 para sa pagsakop sa sarili. Sa 2020 tumaas ito ng $ 50 hanggang $ 3, 550. Ang mga indibidwal na may pamilya ay maaaring mag-ambag ng hanggang sa $ 7, 000, na tumataas sa $ 7, 100 noong 2020. Ang mga indibidwal na 55 taong gulang o mas matanda sa pagtatapos ng taon ng buwis ay maaaring mag-ambag ng karagdagang $ 1, 000 sa kanilang mga HSA. Ang mga kontribusyon na ginawa ng isang employer sa isang HSA ay kasama sa limitasyon. Halimbawa, ang isang indibidwal na pumipili para sa maximum na limitasyon ng kontribusyon sa 2019 na $ 3, 500 ay maaaring mag-ambag ng $ 2, 000 lamang kung nag-aambag ang kanilang employer ng $ 1, 500.
Ang 2019 HSA limitasyon ng kontribusyon ay $ 3, 500 para sa isang account lamang sa sarili at $ 7, 000 para sa isang account sa pamilya.
Mga Bentahe sa Buwis ng isang HSA
Ang mga HSA ay may isang bilang ng mga pakinabang (pati na rin mga drawback). Ang HSA ay pinaka-kapaki-pakinabang sa mga may-ari ng account dahil ang pondo ay naiambag sa account gamit ang pre-tax na kita. Ang bahagi ng kita ng pre-tax na ginagamit upang pondohan ang isang HSA ay nagpapababa ng kabuuang kita ng buwis sa buwis, na isinalin sa isang mas mababang pananagutan ng buwis para sa indibidwal.
Bilang karagdagan, ang mga kontribusyon na ginawa sa isang HSA ay 100% na mababawas sa buwis, at ang anumang interes na nakuha sa account ay walang buwis. Gayunpaman, ang labis na kontribusyon na ginawa sa isang HSA ay nagkakaroon ng 6% na buwis at hindi binabawas sa buwis. Bukod sa ilang mga pagbabago sa administratibo, ang Tax Cuts at Jobs Act of 2017 ay hindi direktang nakakaapekto sa mga HSA.
Ang pinaka-halata key drawback: Kailangan mong maging isang mabuting kandidato para sa isang HDHP. Ang mga malulusog na tao na may limitadong mga gastos sa medikal na makikinabang mula sa pagbabayad ng mas mababang mga premium at mga mayayamang pamilya na makikinabang mula sa mga buwis sa buwis at maaaring magkaroon ng peligro ng mas mataas na pagbabawas ay dalawang grupo na umaangkop sa mga parameter na ito.
Mga Pagdrawula na Pinahintulutan Sa ilalim ng isang HSA
Hangga't ang pag-alis mula sa isang Account sa Kalusugan ay ginagamit upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa medikal na hindi saklaw sa ilalim ng HDHP, ang halaga na inalis ay hindi ibubuwis.
- Ang mga kwalipikadong gastos sa medikal ay kinabibilangan ng mga pagbabawas, serbisyo sa ngipin, pangangalaga sa paningin, mga iniresetang gamot, kasabay ng pagbabayad, mga paggamot sa saykayatriko, at iba pang kwalipikadong gastos sa medikal na hindi saklaw ng isang plano sa seguro sa kalusugan. para sa Medicare o iba pang saklaw ng pangangalagang pangkalusugan kung 65 taon o mas matanda, para sa seguro sa pangangalagang pangkalusugan habang walang trabaho at tumatanggap ng kabayaran sa kawalan ng trabaho at para sa pang-matagalang seguro sa pangangalaga.
Kung ang anumang mga pamamahagi ay ginawa mula sa isang HSA para sa mga kadahilanan maliban sa pagbabayad para sa mga gastos sa medikal, ang halaga na na-urong ay sasailalim sa parehong buwis sa kita at isang karagdagang parusang pagbubuwis sa 20%. Ang mga indibidwal na 65 taong gulang o mas matanda ay hindi na makapag-ambag sa isang HSA ngunit maaaring mag-alis ng anumang pondo na naipon sa account para sa anumang gastos nang walang naganap na 20% na parusa. Gayunpaman, ang buwis sa kita ay mananatiling mailalapat sa anumang di-medikal na paggamit.
Mga Batas sa Kontribusyon ng HSA
Ang mga kontribusyon na ginawa sa isang HSA ay hindi kailangang gamitin o bawiin sa taon ng buwis. Ang anumang hindi nagamit na mga kontribusyon ay maaaring ihulog sa susunod na taon. Gayundin, ang isang HSA ay portable, nangangahulugang kung ang isang empleyado ay nagbabago ng mga trabaho, maaari pa rin nilang mapanatili ang kanilang HSA. Bilang karagdagan, ang isang plano ng HSA ay maaaring ilipat sa isang walang buhay na asawa na walang bayad sa buwis sa pagkamatay ng may-ari ng account. Sa pagbabagsak, ang mga HSA ay may mga tiyak na mga panuntunan sa pag-iiwan at isang pasanin sa pagrekord na maaaring mahirap mapanatili.
HSA kumpara sa Flexible Savings Account
Ang Account sa Health Savings ay madalas na ihambing sa Flexible Savings Account (FSA). Habang ang parehong mga account ay maaaring magamit para sa mga medikal na gastos, ang ilang mga pangunahing pagkakaiba-iba ay umiiral sa pagitan nila. Halimbawa, ang mga hindi nagamit na pondo sa FSA sa isang naibigay na taon ng buwis ay pinawasan sa sandaling matapos ang taon. Gayundin, habang ang napiling halagang kontribusyon para sa taon ay maaaring mabago ng isang empleyado na may isang HSA anumang oras sa taon, ang inihalal na halaga ng kontribusyon para sa isang FSA ay naayos at maaari lamang mabago sa simula ng sumusunod na taon ng buwis.
Ang Mga Account sa Mga Kaligtasan sa Kalusugan ay hindi dapat malito sa Mga Account sa Paggastos sa Kalusugan, na ginagamit ng mga employer sa Canada upang magbigay ng mga benepisyo sa kalusugan at ngipin para sa kanilang mga empleyado na naninirahan sa Canada.
