Ang pag-aani ng mga pagkalugi sa mga buwis na pamumuhunan ay isang diskarte na makakatulong na mabawasan ang kita ng buwis at mapalakas din ang iyong pagbabalik. Upang makilala ang isang pagkawala ng kapital para sa mga layunin ng buwis, kailangan mong aktwal na likido ang posisyon sa taon ng buwis. Ang anumang hindi natanto na pagkawala sa isang pamumuhunan ay hindi maibabawas.
Mga Key Takeaways
- Ang isang paghuhugas, o pagbebenta ng paghuhugas, ay nagsasaad na kapag nagbebenta ka ng isang seguridad, hindi ka makakabili sa parehong seguridad at aaniin ang mga pagkalugi sa buwis.Ang karaniwang pamamaraan upang maiwasan ang panuntunan sa paghuhugas ay ang magbenta ng isang seguridad at bumili ng isang bagay na may katulad na pagkakalantad. Ito ay karaniwang ginagawa sa ETFs.Maaari kang mag-claim ng hanggang sa $ 3, 000 na pagkawala sa bawat taon na natatanggal ang iyong kinikita ng buwis.Ang mga pagkalugi sa buwis ay maaaring makatulong sa pagkuha ng ilan sa mga kawalang-kilos sa pagkakaroon ng buwis sa mga kita o ang damdamin ng pag-amin na ang isang pamumuhunan ay hindi lamang. gumana.
Panuntunan sa Pagbebenta ng Hugas
Kapag nakikilala ang mga pagkalugi sa buwis, kailangan mong maging maingat na hindi ka nag-trigger ng isang sale sale. Sa pamamagitan ng mga bagong patakaran sa pag-uulat ng batayan sa gastos na ipinatupad ng IRS, parami nang parami ang mga mamumuhunan ang makakahanap ng kanilang mga sarili na gumawa ng mga benta sa paghuhugas.
Ang isang benta sa paghuhugas ay kapag ang isang pamumuhunan ay naibenta nang pagkawala at pareho o isang "kaparehong magkapareho" na pamumuhunan ay binili alinman sa 30 araw ng kalendaryo bago o pagkatapos ng pagbebenta.
Kapag ang isang benta sa paghuhugas ay nangyayari sa isang di-kwalipikadong account, ang transaksyon ay na-flag at ang pagkawala ay idinagdag sa batayan ng gastos ng malaking magkaparehong magkatulad na pamumuhunan na iyong binili. Kung nagpapatuloy ka sa pangangalakal ng pareho o magkaparehong pamumuhunan, ang pagkawala ay madadala sa bawat transaksyon hanggang sa ang posisyon ay sa wakas ay ganap na likido na higit sa 30 araw.
Ang paghawak ng panahon ng pamumuhunan (maikli o pangmatagalang pakinabang ng kapital) ay natutukoy sa pamamagitan ng pagsasama ng orihinal na pagbili (o mga pagbili) na nabili sa isang pagkawala. Hindi tulad ng iba pang mga buwis at pagkalugi, ang isang benta sa paghuhugas ay hindi nakatali sa isang tiyak na taon ng kalendaryo at ang mga panuntunan ay limitado kapag makikilala ng isang mamumuhunan ang mga pagkalugi na iyon.
Mga Pamumuhunan na Paksa sa Mga Panuntunan sa Pagbebenta ng Hugas
Nalalapat ang panuntunan sa paghuhugas sa paghuhugas sa mga stock, bono, kapwa pondo, mga ETF at mga pagpipilian (anumang pamumuhunan na may isang CUSIP number) sa mga di-kwalipikadong account sa broker at IRA.
Ang mga stock, ginustong stock at mga pagpipilian ng iba't ibang mga korporasyon, pati na rin ang mga bono na may iba't ibang mga nagbigay, ay tiningnan ng IRS na hindi gaanong magkapareho. Gayunpaman, tandaan ng IRS Publication 550 na ang mga korporasyon ay maaaring ituring na magkapareho na magkatulad kung sila ay isang hinalinhan o kahalili na korporasyon sa isang muling pagsasaayos. Nalalapat din ang mga patakaran sa maikling benta.
Ayon sa IRS Publication 564, ang mga kapwa pondo ay hindi tiningnan bilang malaking kapareho sa mga pondo na inilabas ng isa pang kumpanya. Maraming mga pondo sa isa't isa at mga ETF, tulad ng mga pondo ng index, ay maaaring magkatulad na mga paghawak.
Pagbebenta ng Buwis sa Pagbebenta
Ang daming pagbebenta ng pagkawala ng buwis ay nangyayari sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo, ngunit sulit na bigyang pansin at makuha ang mga pagkalugi sa buwis sa buong taon habang nagbabawas ka o pinalitan ang mga posisyon sa iyong portfolio. Ginagamit muna ang mga pagkawala upang masira ang iba pang mga nakuhang buwis sa kapital. Pagkatapos ng hanggang sa $ 3, 000 para sa isang mag-asawa na mag-file nang magkasama ($ 1, 500 para sa isang indibidwal o may-asawa na mag-file nang paisa-isa) bawat taon ay maaaring magamit upang mabawasan ang iba pang kita ng buwis.
Halimbawa, napagtanto mo ang $ 5, 500 sa pangmatagalang pagkalugi sa panahon ng taon at sa oras ng buwis gumamit ng $ 2, 000 upang mabawasan ang iba pang mga kita ng kapital at $ 3, 000 upang mabawasan ang ordinaryong kita. Kung ang iyong pangmatagalang rate ng kita ng kabisera ay 20% at ang iyong epektibong federal rate ng buwis ay 25%, ang pagkawala ng $ 5, 500 ay nabawasan ng $ 1, 150 kasama ang pagtitipid sa mga buwis ng estado (kung naaangkop). Pagkatapos ang $ 500 na hindi nagamit na pagkawala ay maaaring dalhin sa hinaharap na mga taon sa buwis. Sa kasamaang palad, ang mga pagkalugi ay hindi naglilipat sa kamatayan.
Estratehiya
Depende sa kung mayroon kang sariling indibidwal na pondo, kapwa pondo o pondo na ipinagpalit ng palitan, mayroong mga diskarte na maaari mong gamitin upang matulungan ang pamamahala ng mga buwis at pagkalugi habang pag-iwas sa isang sale sale.
Maaari mo ring likido ang paghawak, kilalanin ang pagkawala at pagkatapos ay agad na bumili ng isang katulad na pamumuhunan na nababagay sa iyong layunin sa pamumuhunan o paglalaan ng portfolio. Kasama sa mga halimbawa ang pagbebenta ng Coca Cola at pagbili ng PepsiCo o pagbebenta ng pondong Vanguard Index 500 at pagbili ng Vanguard Total Market Index ETF.
Higit Pa Sa Isang Account
Kung ang isang mamumuhunan ay may maraming mga account, kabilang ang mga IRA at Roth IRA, ang mga panuntunan sa paghuhugas ng paghuhugas ay nalalapat sa mamumuhunan kaysa sa account. Ang mga regulasyon ng IRS ay nangangailangan ng mga broker na subaybayan at iulat ang mga benta sa paghuhugas ng parehong numero ng CUSIP sa parehong di-kwalipikadong account. Gayunpaman, ang mga namumuhunan ay responsable para sa pagsubaybay at pag-uulat ng anumang mga benta na nangyayari sa iba pang mga account (kanilang sarili at sa kanilang asawa) na kinokontrol nila, na maaaring mag-trigger ng panuntunan sa paghuhugas sa paghuhugas sa IRS Iskedyul D.
