Walang pag-downside sa isang exemption sa buwis: Ang term ay may isang tiyak na kahulugan sa batas sa buwis, na palaging kanais-nais. Ang mga pederal, estado o lokal na pamahalaan ay lumikha sa kanila upang magbigay ng benepisyo sa mga tiyak na tao, negosyo o iba pang mga nilalang sa mga espesyal na sitwasyon. Bottom line: Ang mga may karapatan sa kanila ay makatipid sa mga buwis.
Ang epekto ng isang pagbubukod ay maaaring isang pagbabawas sa pag-uunawa ng buwis sa kita, isang pagbawas sa halaga ng pag-aari kung saan kinakalkula ang mga buwis sa real estate o kumpleto mula sa mga buwis sa kita para sa mga organisasyon na nagpapalawak ng interes ng publiko tulad ng pagtulong sa mga nangangailangan o pagbibigay ng edukasyon. Narito ang isang pagtingin sa iba't ibang mga uri, nagsisimula sa isa sa bawat nakukuha ng nagbabayad ng buwis.
Mga personal na pagbubukod
Ang batas sa buwis na pederal ay nagbibigay sa bawat indibidwal ng isang pangunahing pagbabawas para lamang sa pagiging isang nagbabayad ng buwis na naghihintay ng pagbabalik; ito ay tinatawag na isang personal na exemption. Ang personal na exemption ay kasing edad ng buwis sa kita. Ang unang personal na exemption sa halagang $ 600 ay nilikha noong Digmaang Sibil nang ipinataw ang unang buwis sa kita (na ang buwis sa kita ay kalaunan ay idineklara na hindi konstitusyonal). Matapos pinahintulutan ang ika-16 na Susog sa Konstitusyon ng isang buwis sa kita noong 1913, ang unang $ 3, 000 ng kita sa bawat nagbabayad ng buwis ay walang bayad sa buwis. Sa paglipas ng mga taon, ang halaga ng personal na exemption ay naitaas ayon sa mga pangangailangan ng kita ng pederal na pamahalaan (halimbawa ay nadagdagan ito sa panahon ng WWI at WWII) at binaba kapag posible ang piskal.
Ang halaga ng exemption para sa 2015 ay $ 4, 000. Ang halaga ng exemption ay maaaring maiakma taun-taon ng IRS para sa inflation.
Ang isang katulad na pagbabawas ay maaaring maangkin para sa mga indibidwal na kwalipikado bilang mga dependents ng nagbabayad ng buwis (na tinatawag na isang dependency exemption). Ang parehong halaga ng dolyar ($ 4, 000 noong 2015) ay nalalapat para sa bawat umaasa. Mayroong dalawang klase ng mga dependents: kwalipikadong mga bata at kwalipikadong mga kamag-anak. Iba't ibang mga pagsubok ang nalalapat sa bawat klase.
- Kwalipikadong mga bata . Kasama dito ang anak ng isang nagbabayad ng buwis na nasa ilalim ng edad na 19 (o sa ilalim ng 24 kung ang isang full-time na mag-aaral ng hindi bababa sa limang buwan ng taon ng buwis), na hindi nagbibigay ng higit sa kalahati ng kanyang sariling suporta. Kwalipikadong mga kamag-anak . Kasama dito ang isang miyembro ng sambahayan ng nagbabayad ng buwis na walang kita ng higit na kita kaysa sa halaga ng exemption; naaangkop ang iba pang mga pagsubok.
Ang tinatawag na mga nagbabayad ng buwis na may mataas na kita ay maaaring mawalan ng ilan o lahat ng pakinabang mula sa mga pagbubukod. Ang kabuuang halaga ng kanilang mga pagbubukod ay tinanggal kapag ang kanilang kita para sa taon ay lumampas sa mga limitasyong itinakda.
Ang magkatulad na mga pagbubukod sa personal at dependency ay maaaring pahintulutan para sa mga layunin ng buwis sa kita ng estado. Ang dami ng mga pagbubukod ay nag-iiba ayon sa estado.
Mga pagbubukod sa buwis sa ari-arian
Ang estado at / o mga lokalidad ay maaaring magbigay ng mga may-ari ng ari-arian ng ilang mga pagbubukod mula sa mga buwis sa real estate na inutang sa kanilang pag-aari. Ang mga pagbubukod ay idinisenyo upang gantimpalaan o maprotektahan ang ilang mga klase ng mga may-ari ng bahay at bawasan ang halaga ng mga buwis na binabayaran sa ari-arian. Narito ang ilang karaniwang mga pagbubukod sa buwis sa pag-aari:
- Homestead. Ang pagbubukod na ito ay para sa mga may-ari na ang tahanan ay kanilang pangunahing tirahan. Halimbawa, sa Florida isang homestead exemption ng hanggang sa $ 50, 000 na nalalapat para sa mga may-ari ng bahay na ang tirahan ay Florida. Ang exemption ay hindi nalalapat sa mga nagmamay-ari ng mga bahay na bakasyon sa estado. Edad at kapansanan. Ang mga matatanda at may kapansanan ay maaaring maging kwalipikado para sa mga pagbawas sa buwis sa ari-arian. Ang edad lamang ay maaaring hindi sapat; ang pagpapakita ng pangangailangan sa pananalapi ay maaari ding kinakailangan. Ang salitang "senior" ay naiiba sa lokalidad (halimbawa, ang estado ng Washington ay nag-aalok ng isang pagbubukod simula sa edad na 61). Pampublikong serbisyo. Ang mga beterano ng militar ay maaaring mag-claim ng isang tax tax exemption sa ilang mga lokalidad; ang kapansanan na nagreresulta mula sa serbisyo ng militar ay maaaring kailanganin. Ang pagpapatawad ay maaaring magpatuloy para sa biyuda (er) o mga magulang ng mga miyembro ng serbisyo na may kapansanan. Ang ilang mga lokalidad ay nag-aalok ng mga eksepsiyon para sa mga boluntaryo (halimbawa, ang ilang mga county sa New York ay nagbibigay ng mga eksepsyon sa mga boluntaryo at mga manggagawa ng ambulansya).
Hindi lamang ito mga eksepsyon na maaaring magamit. Ang iba ay maaaring mag-aplay para sa pag-renovate ng mas matatandang tahanan, pag-install ng mga nababago na sistema ng enerhiya (halimbawa, mga solar panel) o pagiging isang biyuda (er). Ang ilang mga pagbubukod ay maaaring limitado sa isang bahagi ng mga buwis sa pag-aari (halimbawa, ang pagbubukod sa STAR ng New York ay nalalapat lamang para sa bahagi ng buwis sa paaralan ng panukalang batas). At ang pagkuha ng isang pagbubukod ay hindi pumipigil sa iyo mula sa pagkuha ng iba (halimbawa sa Miami, ang isang taong kumukuha ng homestead exemption ay maaari ring maging karapat-dapat para sa iba pang mga pagbubukod sa pagiging legal na bulag at isang may kapansanan na beterano.)
Ang mga pagbubukod sa buwis sa ari-arian ay hindi awtomatiko. Ang mga nagmamay-ari ng ari-arian ay dapat mag-aplay para sa kanila at ipakita ang pagiging karapat-dapat.
Mga organisasyon na walang bayad sa buwis
Ang mga kawanggawa, fraternities, organisasyon ng paggawa, asosasyon sa pangangalakal, samahan ng relihiyon at ilang iba pang mga nilalang ay nagpapatakbo para sa isang tiyak na layunin na hindi kasama ang layunin ng paggawa ng kita. Pinapayagan ng batas na gumana ang mga nilalang na ito na walang anumang obligasyong buwis sa kita sa kanilang kita na natatanggap na may kaugnayan sa kanilang pagpapaandar sa pagpapaalis (nagbabayad sila ng parehong mga buwis sa trabaho para sa kanilang mga tauhan bilang anumang negosyo na for-profit). Ang katayuan sa exempt na buwis ay nangangahulugan na ang mga pondong pinalaki nila ay hindi itinuturing bilang kita na ibubuwis ngunit sa halip bilang mga kontribusyon na hindi ibubuwis. Maaaring ibabawas ng mga kontribyutor ang mga kontribusyon sa mga tiyak na uri lamang ng mga organisasyong na-exempt ng buwis. Halimbawa, ang mga donasyon sa Red Cross (isang 501 (c) (3) samahan) ay maaaring ibawas, samantalang ang mga nasa silid ng commerce (isang 501 (c) (6) na organisasyon) ay hindi.
Ang mga entity na ito ay nakakuha ng katayuan sa pagbubuwis sa buwis sa pamamagitan ng pag-aaplay nito mula sa IRS. Ang mga espesyal na patakaran sa pag-uulat ay nalalapat sa mga tumatanggap ng pag-apruba ng IRS. (Para sa higit pa, tingnan ang 5 Mga Hakbang Upang Bumubuo ng Isang Non-Bentahe ng Buwis-Exempt Corporation .)
Kung ang isang entity-exempt entity ay may kita mula sa isang negosyong walang kaugnayan sa eksklusibong layunin nito na nagmula sa isang aktibidad na regular na ginagawa nito, kailangan itong magbayad ng buwis sa kita na ito tulad ng anumang iba pang negosyo (tinawag na walang kaugnayang buwis sa kita ng negosyo, o UBIT). Halimbawa, kung ang isang kolehiyo ay nagpapatakbo ng isang coffee bar na bukas sa publiko, ang aktibidad na ito ay maaaring tratuhin bilang isang nagbibigay ng pagtaas sa UBIT (kung ang kape ng bar ay pinigilan sa mga mag-aaral sa kolehiyo hindi ito magiging problema). Ang buwis sa hindi magkakaugnay na kita ng negosyo ay naganap noong 1954 dahil nararapat na hinala ng IRS na ang ilang mga kompanya ng for-profit ay nagpapatakbo sa ilalim ng pag-uugaling maging isang nilalang na walang buwis ngunit hindi mapatunayan ang kaso sa mga korte (ang kilalang kaso ay Ang pagmamay-ari ng New York University sa 1940s ng CH Mueller Co ang pinakamalaking macaroni kumpanya sa oras).
Ang ilalim na linya
Palagi itong binabayaran upang suriin kung aling mga pagbubukod sa buwis ang maaari mong kwalipikado para sa at pagkatapos ay gumawa ng naaangkop na aksyon upang makuha ang iyong pagtitipid sa buwis. (Para sa iba pang mga paraan upang makatipid sa iyong buwis sa buwis, basahin ang 7 Karamihan sa mga Hindi Naitatalang Bawas sa Buwis .)
