Sa katotohanan, ang karamihan sa mga estates ay napakaliit na sisingilin ng buwis sa pederal na estate, na, hanggang sa 2020, nalalapat lamang kung ang mga ari-arian ng namatay na tao ay nagkakahalaga ng $ 11.58 milyon o higit pa. At ang karamihan sa mga estado ay walang buwis sa ari-arian, na ipinapataw sa ari-arian mismo o isang tax tax, na sinusuri laban sa mga tumatanggap ng mana mula sa isang ari-arian.
Ang isang bilang ng mga estado-Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, at Pennsylvania — ay nagbubuwis pa rin ng ilang mga pag-aari na nagmula sa mga estatistika ng mga namatay na tao; isang dosenang estado kasama ang Distrito ng Columbia ay nagpapatuloy sa mga estadong buwis. Kinokolektang pareho ni Maryland.
Kung ang iyong mana ay ibubuwis, at sa kung anong rate, nakasalalay sa halaga nito at sa iyong relasyon sa taong namatay. Ang halaga ng mga ari-arian para sa mga layunin ng buwis ay kinakalkula sa kung ano ang kilala bilang batayan ng kanilang gastos.
Bagaman pareho ang tinatawag na "tax tax, " magkakaiba ang mga buwis sa mana at mga buwis sa estate. Ang buwis sa estate ay ipinapataw sa halaga ng estate ng decedent (lahat ng tunay at pinansiyal na mga pag-aari); ang isang tax tax ay ipinapataw sa halaga ng mana mula sa decedent hanggang sa isang beneficiary.
Ang pagtukoy ng Mga Batayan sa Gastos sa isang Pamamana
Ang mga kalkulasyon na batay sa gastos para sa mga estates ay naiiba sa mga ginagamit para sa iba pang mga layunin sa buwis. Kapag ginamit upang makalkula ang mga kita ng kapital sa mga ari-arian na pagmamay-ari mo, ang batayan ng gastos ay kumakatawan sa orihinal na halaga ng isang asset para sa mga layunin ng buwis, na may ilang mga pagsasaayos. Sa mga ari-arian na iyong minana, ang batayan ng gastos ay karaniwang katumbas ng patas na halaga ng pamilihan (FMV) ng pag-aari o pag-aari sa oras ng pagkamatay ng disente o kung kailan ginawa ang aktwal na paglilipat ng mga pag-aari.
Ang patas na halaga ng pamilihan ay ang presyo na iutos ng isang pag-aari o isang asset sa pamilihan, na ibinigay na mayroong mga mamimili at nagbebenta na alam ang tungkol sa pag-aari at na ang isang makatuwirang tagal ng oras ay ginawang magagamit para sa transaksyon.
Kung ang halaga ng mga ari-arian ay bumaba mula noong petsa ng kamatayan o ng kanilang paglipat, ang administrator ng estate ay maaaring magpasya na gumamit ng isang kahaliling petsa ng pagpapahalaga para sa estate. Inaabot nito ang pagpapahalaga sa anim na buwan pagkatapos ng petsa ng kamatayan. Ang ganitong pagkaantala ay maaaring maglingkod upang mabawasan ang buwis dahil sa mana.
Magagawa mong maghintay upang malaman kung ang gayong pagbawas, sa katunayan, ay nangyayari dahil maaari mong piliin ang kahaliliang pagpapahalaga sa huli bilang isang taon matapos ang nararapat na pagbabalik sa buwis. Sa katunayan, sa ilalim ng batas ng estate, ang halaga ng ari-arian ay dapat na bumaba sa halaga ng anim na buwang marka upang mapili ang pagpipiliang ito; kung hindi man, ang isa sa mga regular na petsa ng pagpapahalaga ay dapat mag-aplay.
Mga Key Takeaways
- Hindi bihirang isang pederal na buwis sa mga pamana, ngunit anim na estado ang buwis sa kanila batay sa halaga ng batayang halaga ng mga assets na natanggap.Ang figure-based figure ay karaniwang ang patas na halaga ng merkado sa oras na namatay ang may-ari ng ari-arian, o kapag ang mga assets ay inilipat.Kung ang mga ari-arian ay bumaba sa halaga pagkatapos mong magmana ng mga ito, maaari mong pumili ng isang petsa ng pagpapahalaga ng anim na buwan pagkatapos ng petsa ng kamatayan.Surviving asawa ay hindi magbabayad ng mga buwis sa mana; bihirang gawin ito ng mga direktang inapo.
Alin ang Petsa ng Pagpapahalaga na Piliin
Ang ilang mga potensyal na kawalan ay nalalapat kung pipili ka para sa alternatibong petsa. Para sa isa, dapat na mag-aplay ang tiyempo sa lahat ng mana; hindi mo maaaring pumili at piliin ang application nito sa mga partikular na assets. Gayundin, ang mas mababang pagpapahalaga na nilikha nito ay sa hinaharap na form ng batayan para sa anumang mga nakuha na kapital na natamo. Maaari mo, kung gayon, sa kalaunan ay mapapailalim sa isang mas malaking bayarin sa buwis para sa mga kita ng kapital kaysa sa kung pinili mo ang isang mas mataas na pagpapahalaga kapag minana mo ang mga assets.
Ang ilang mga pagbubukod sa mga panuntunang ito sa pagpapahalaga ay maaaring mailapat sa mga ari-arian na may kaugnayan sa pagsasaka o isang malapit na gaganapin na negosyo. Magsaliksik ng mga ito bago ka gumawa ng anumang mga pagpapasya tungkol sa kung kailan at kung paano isasakatuparan.
Nakakuha ang Kapital sa Mga Paunang Binili na Binebenta Mo
Dahil dito, ang mga kita o pagkawala ng kapital ay itinalaga bilang pangmatagalang mga kita ng kita o pagkalugi para sa mga layunin ng buwis. Kahit na agad mong ibenta ang mga ito, iniiwasan mo ang hindi gaanong kanais-nais na paggamot na karaniwang ibinibigay sa mga ari-arian na gaganapin nang mas mababa sa isang taon, na karaniwang binubuwis sa iyong normal na rate ng buwis sa kita.
Mga Eksplikasyon Mula sa Pagbabayad ng Buwis
Kahit na sa mga estado na ang mga pamana ng buwis, ang mga miyembro ng pamilya ay karaniwang naiiwasan mula sa buwis, tulad ng medyo maliit na pagmana. Ang kaligtasan ng mga asawa ay walang bayad mula sa tax tax sa lahat ng anim na estado. Ang mga kasosyo sa domestic, masyadong, ay exempt sa New Jersey. Ang mga Descendants ay hindi nagbabayad ng tax tax maliban sa Nebraska at Pennsylvania.
Parehong ang mga threshold kung saan ang mga tax tax kicks sa at ang mga rate na sisingilin ay karaniwang nag-iiba-iba sa pamamagitan ng relasyon sa decedent. Ang mga halagang may halaga ay magkakaiba sa pagitan ng $ 500 at $ 40, 000 at ang mga rate ng buwis sa pagitan ng 1% at 18%. Ang mga tiyak na patakaran sa bawat estado ay kumplikado. Sa pangkalahatan, bagaman, mas malakas ang iyong kaugnayan sa pamilya sa disente, mas malamang na kailangan mong magbayad ng buwis, at mas mababa ang rate.
Ang mga threshold ay para sa bawat indibidwal na benepisyaryo, at ang benepisyaryo ay dapat magbayad ng buwis. Alalahanin na ang pagbubuwis ay nalalapat lamang sa halaga ng mana na lumampas sa pagbubukod. Ang isang estado ay maaaring singilin ang isang 13% na buwis sa iyong mga pamana, halimbawa, kung ang mga ito ay mas malaki kaysa sa $ 10, 000. Samakatuwid, kung iniwan ka ng iyong kaibigan ng $ 20, 000 sa kanyang kalooban, magbabayad ka lamang ng buwis sa $ 10, 000, para sa isang bayarin na $ 1, 300. Kakailanganin mong iulat ang impormasyong ito sa form ng tax tax ng estado.
