Dahil pinoprotektahan ng karamihan sa mga estado ang mga patakaran sa seguro sa buhay mula sa mga creditors, ang karamihan sa mga katanungan ng mamimili ay nagmula sa pagkalito na nilikha gamit ang mga pagmamay-ari at mga benepisyaryo ng benepisyaryo dahil sa paggamot sa buwis. Ito ay isang medyo kumplikadong isyu pagdating sa buhay ng seguro sa buhay dahil mayroong dalawang mga isyu sa buwis na itaas ang kanilang ulo: US ordinaryong buwis sa kita (para sa benepisyaryo) at buwis sa pederal na estate (sa estate tax return ng namatay).
Ang Pag-aari ng Tiwala sa Patakaran
Kung ang iyong benepisyo sa seguro sa buhay ay iyong asawa, sa pangkalahatan ay walang isyu; ang mga ari-arian ay pumasa sa walang bayad na buwis sa pagitan ng mga asawa at asawa kahit na ano ang halaga (basta ang asawa ay isang mamamayan ng Estados Unidos). Gayunpaman, kung ang iyong ari-arian ay malaki (higit sa $ 2 milyon), maaaring gusto mong isaalang-alang ang paglalagay ng pagmamay-ari ng iyong patakaran sa seguro sa buhay sa isang hindi maibabalik na pagtitiwala sa seguro sa buhay sa pag-asahan sa mga buwis dahil sa pagkamatay ng nalalabing asawa.
Bakit? Sa pamamagitan ng pagkakaroon ng hindi maibabalik na tiwala sa sariling patakaran, ang mga nalikom na bayad sa benepisyo ng kamatayan ay hindi isasama bilang bahagi ng iyong taxable estate, na maaaring mabuwis ng mataas na 40%. Hindi maaaring maging karapat-dapat sa pagbubukod sa mga pagbubukod na tiwala. Kung ang patakaran ay isang bagong patakaran, pangalanan ang tiwala bilang may-ari kaagad. Kung umiiral ang patakaran, maaari mong ilipat ang pagmamay-ari sa tiwala.
Mga Key Takeaways
- Kung ang iyong ari-arian ay malaki (higit sa $ 2 milyon), maaaring gusto mong isaalang-alang ang paglalagay ng pagmamay-ari ng iyong patakaran sa seguro sa buhay sa isang hindi maibabalik na pagtitiwala sa seguro sa buhay. Sa pagkakaroon ng hindi maibabalik na tiwala na pagmamay-ari ng patakaran, ang mga nalikom na bayad sa benepisyo ng kamatayan ay hindi magiging kasama bilang bahagi ng iyong taxable estate, na maaaring mabuwis ng kasing taas ng 40%. Sa karamihan ng mga kaso, mas mahusay na ipangalan sa bawat isa ang iyong mga benepisyaryo sa mga patakaran sa seguro sa buhay kumpara sa pagbibigay ng tiwala bilang isang benepisyaryo.
Ngunit mahalaga para sa iyo na magkaroon ng kamalayan na upang maalis ang mga paglilipat ng pagkamatay, ipinag-uutos ng gobyerno na dapat mong mabuhay sa paglipat ng tatlong taon o ang iyong estate ay mabubuwis pa rin. Gayundin, kung ang halaga ng salapi ng patakaran na makukuha mo kung ikaw ay pumalo sa ngayon sa halip na kapag namatay ka ay higit sa $ 15, 000 (hanggang sa 2019), ang paglipat ay maaaring gumamit ng bahagi ng iyong mga pagbubukod sa buwis ng regalo at estate.
Mga Makikinabang sa Life Insurance
Sa karamihan ng mga kaso, mas mahusay na ipangalan sa bawat isa ang iyong mga benepisyaryo sa mga patakaran sa seguro sa buhay kumpara sa pagbibigay ng tiwala bilang isang benepisyaryo. Kung ang iyong mga benepisyaryo ay may mga isyu sa pinagkakautangan, mga problema sa kalusugan ng kaisipan, hindi mapagkakatiwalaan sa malaking halaga ng cash, o ang kanilang pangunahing mga benepisyaryo ay mga menor de edad o may mga isyu sa droga, o mayroong iba pang mga espesyal na senaryo, kung gayon ang pagbibigay ng tiwala bilang benepisyaryo ay maaaring maging isang mas mahusay na ruta.
Para sa mga layunin ng buwis na pederal, kung ang isang asawa ay pinangalanan bilang benepisyaryo pagkatapos ang mga nalikom sa seguro sa buhay na natanggap sa pagkamatay ng nakaseguro ay pangkalahatang kita- at walang bayad sa buwis (kung babayaran sa isang malaking halaga). Ang mga tiwala ay hindi itinuturing na mga indibidwal; samakatuwid, ang kita ng seguro sa buhay na binabayaran sa mga pinagkakatiwalaan ay karaniwang nasasakop sa buwis sa estate. Gayundin, ang mga nalikom na babayaran sa isang tiwala ay maaaring hindi kwalipikado para sa pagbubuwis sa buwis sa mana na ibinigay ng ilang estado para sa seguro na babayaran sa isang pinangalanang benepisyaryo. Sa mga nasabing estado, maaaring may utang na mas mataas na buwis.
Tagapayo ng Tagapayo
Steve Kobrin, LUTCF
Ang firm ni Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Naitatag ba ang tiwala upang hawakan ang iyong mga patakaran sa seguro sa buhay? Kung gayon, bakit hindi mo gagawin ang tiwala sa may-ari at benepisyaryo ng mga patakaran? Pagkatapos ay ibabawas ng trustee ang mga nalikom ayon sa iyong nais.
Ituon natin ngayon ang mga benepisyaryo. Ang mga taong ito ba na nais mong makatanggap ng benepisyo sa seguro sa buhay? Kung nais mo silang mabayaran nang direkta sa mga nalikom, kung gayon hindi ka dapat magkaroon ng benepisyo na nabayaran sa tiwala.
Kailangan mong mag-isip sa pamamagitan ng ilang mga pangunahing mga prinsipyo sa pagpaplano ng ari-arian:
- Sino ang gusto mong makuha ang iyong pera? Magkano ang nais mong makuha nila? Anong mga pag-aari ang nais mong ibigay sa kanila? Kailan mo nais na makuha ito?
Ang mga sagot ay makakatulong sa iyo na matukoy kung magkano ang kontrol na nais mong mag-ehersisyo sa isang tiwala at iba pang mga tool na maaaring isagawa ang iyong mga kagustuhan kapag wala ka.
