Ang Mayo 29 ay ang National College Savings Day, isang araw na nagtatampok ng 529 na mga plano na makakatulong sa mga pamilya na makatipid para sa kolehiyo (ito ay 5/29, pagkatapos ng lahat). Sa pagdiriwang, ang isang bilang ng mga estado ay nag-aalok ng mga premyo at nilalaman upang hikayatin ang mga bagong account. Halimbawa, ang plano ng Nest 529 ni Nebraska ay nag-alok ng $ 100 na mga bonus sa unang 100 bagong mga account na binuksan sa katapusan ng Mayo, at ang plano ng California ScholarShare 529 ay nag-aalok ng $ 50 para sa mga bagong account na binuksan hanggang Hunyo 1.
Dapat malaman ng mga save na ang bagong batas sa buwis sa 2017 ay nagdala ng ilang malaking pagbabago para sa mga nagbabayad ng buwis, kasama ang mga pag-update sa mga patakaran para sa 529 mga plano sa pag-save para sa kolehiyo. Ang mga plano na ito, na idinisenyo upang matulungan ang mga magulang na makatipid para sa mga gastos sa kolehiyo ng kanilang mga anak sa batayan na nakinabang sa buwis, ay pinalawak upang masakop ang mga pagtitipid para sa edukasyon sa K-12. Ayon sa ulat ng Wall Street Journal, ang pagbabagong iyon at pagbaba mula sa iba pang mga pagbabago sa buwis, tulad ng mga limitasyon sa pagbabawas para sa mga buwis sa estado at lokal, ay nangangahulugang ang mga kontribusyon sa mga planong ito ay maaaring makakita ng kaguluhan.
Iyon ay magiging isang karagdagang pag-aalangan; ang mga plano na ito ay lumalaki bago ang bagong batas. Sa ikatlong quarter ng 2017, ang 529 plano ng mga plano ay tumaas sa $ 282 bilyon, mula sa $ 276 bilyon noong nakaraang quarter. Narito ang mga detalye kung paano nilalaro ang mga pagbabago sa buwis para sa mga magulang at iba pa na nagbabayad para sa edukasyon sa pamamagitan ng 529 mga plano.
Ang Bawas sa Pagbawas ng Buwis
Narito kung bakit ang mga bagong limitasyon sa pagbabawas ng estado at lokal na buwis (SALT) ay maaaring mapalakas ang 529 na mga plano: Simula sa 2018 na pagbabawas ng SALT ay mai-$ 10, 000. Para sa mga magulang na naninirahan sa isa sa halos tatlong dosenang estado na nag-aalok ng isang pagbawas ng buwis sa kita ng estado o kredito para sa 529 na mga kontribusyon sa plano na ginawa sa plano ng estado na iyon, ang mga break na buwis ay maaaring maging isang paraan upang labanan ang bagong limitasyon sa pagbawas sa SALT at makahanap ng ibang ruta sa mabawasan ang pananagutan ng buwis.
Kung ikaw ay isang magulang na plano na 529 o nag-iisip na buksan ang isa sa mga account na ito, maaaring may mas maraming insentibo na gawin ito ngayon kaysa dati. Siguraduhing nasa isang estado ka na nag-aalok ng mga pagbabawas na ito at pinili mo ang tamang plano. Mag-click dito upang hanapin ang iyong estado sa tsart ng paghahambing ng Savingforcollege.com.
Marami pang Mga Pagpipilian para sa 529 Mga Plano ng Pag-save
Noong nakaraan, 529 na plano ang inilalaan para sa mga gastos sa edukasyon sa sekondarya. Kasama sa mga gastos na ito ang matrikula at bayad, silid at board at software ng computer o kagamitan na itinuturing na kinakailangan sa mag-aaral. Inihigpitan ng Internal Revenue Service (IRS) ang paggamit ng 529 plan monies sa mga kolehiyo at unibersidad na karapat-dapat na lumahok sa mga programang pantulong sa mag-aaral ng pederal. Ang mga nagamit na gamit para sa mga kwalipikadong gastos na ito ay libre sa buwis.
Sa ilalim ng bagong batas sa buwis, ang mga magulang ay maaari ring mag-alis ng pag-iimpok sa buwis na walang bayad sa 529 account upang magbayad para sa matrikula sa pribado o relihiyosong mga paaralan para sa edukasyon sa K-12. Hindi tulad ng para sa kolehiyo, ang mga pag-alis na iyon ay limitado sa $ 10, 000 bawat taon.
Kaugnay nito ang pagbabago ay gumagawa ng 529 mga plano na katulad ng hindi gaanong ginamit na Coverdell Education Savings Account (ESA). Pinapayagan ng mga account na ito ang mga magulang na makatipid ng pera patungo sa parehong mga gastos sa kolehiyo at gastos na may kaugnayan sa edukasyon sa elementarya, gitna o high school. Ang isang malaking pagkakaiba, gayunpaman, namamalagi sa kung magkano ang mai-save ng mga magulang sa isang 529 kumpara sa isang Coverdell ESA.
Nililimitahan ng Coverdell account ang mga magulang na makatipid ng $ 2, 000 bawat taon para sa kanilang anak o isa pang kwalipikadong benepisyaryo hanggang sa ang tatanggap ay umabot sa edad na 18. Sa isang plano ng 529 ang mga limitasyon ng kontribusyon ay higit na mapagbigay. Pinapayagan ng IRS ang mga magulang na mag-ambag nang labis sa isang plano kung kinakailangan upang mabayaran ang mga kwalipikadong gastos sa edukasyon ng kanilang benepisyaryo. Ang kabuuang balanse na pinahihintulutan ay natutukoy ng mismong plano, batay sa average na halaga ng pagdalo sa pag-sponsor ng estado ng plano (tingnan ang "Hindi ka Maaaring Magdeposito ng isang Walang Hanggan na Halaga, " sa ibaba).
Ang isa pang mahalagang caveat ng Coverdell ESAs ay hindi lahat ay maaaring magbigay ng kontribusyon sa isa sa mga plano na ito. Para sa 2018 ang mga kontribusyon ay pinapayagan ng mga solong filers na may nabago na nababagay na kita na mas mababa sa $ 110, 000 at mas mababa sa $ 220, 000 para sa mga mag-asawa na nagsumite ng isang magkasanib na pagbalik. Walang nasabing paghihigpit ng kita para sa 529 mga plano. Habang ang paunang panukala sa reporma sa buwis ay aalisin ang Coverdell ESA nang buo, ang mga plano na ito ay patuloy na isang pagpipilian sa pagtitipid sa kolehiyo para sa mga karapat-dapat na magulang.
Pinapayagan din ng bagong batas sa buwis ang mga depositors na maglipat ng 529 assets sa ABLE account, basta susundin ang mga limitasyon para sa taunang mga deposito sa isang ABLE. Ang mga account na nakakuha ng buwis na ito ay maaaring magamit ng mga hindi pinagana sa mga pag-save nang hindi naaapektuhan ang kanilang pagiging karapat-dapat para sa mga pangunahing benepisyo, tulad ng Medicaid (nalalapat ang ilang mga limitasyong balanse, kaya suriin sa isang tagapayo sa pananalapi) Sa ikatlong quarter ng 2017, 529 ang mga asset ng account ng ABLE ay tumaas sa $ 48.5 milyon sa buong 13, 190 account.
Mga Front-Loading 529 Mga Plano at Gift Tax
Habang ang IRS ay hindi tinukoy ang isang itinakdang halaga ng dolyar para sa 529 na mga kontribusyon sa plano, mayroong isang mahalagang numero na kailangang malaman ng mga magulang: ang hangganan ng pagbubukod ng buwis ng regalo. Para sa 2018 ang limitasyon sa pagbubukod ng buwis ng regalo (nangangahulugang ang halaga na maibibigay sa isang indibidwal nang hindi nag-trigger ng tax tax) ay $ 15, 000. Kung mayroon kang tatlong anak na may tatlong 529 mga plano sa pag-save, halimbawa, maibibigay mo sa bawat isa sa kanila ang $ 15, 000 nang hindi nagbabayad ng buwis sa regalo. Ang mga mag-asawang nag-file ng magkasanib na pagbalik ay maaaring doble ang halagang iyon sa bawat bata. Ang mga lolo at lola at iba pang miyembro ng pamilya ay maaari ring mag-ambag ng parehong halaga. Sa isang Coverdell ESA, sa pamamagitan ng paghahambing, ang kabuuang taunang limitasyon ng kontribusyon ay nakakuha ng $ 2, 000, anuman ang gumawa ng mga kontribusyon.
Mayroong isang paraan upang magbigay ng higit pa nang walang pag-trigger sa tax ng regalo: Ang mga nag-aambag ay maaaring mag-load ng 529 ng isang bata sa pamamagitan ng paggawa ng hanggang sa limang taong halaga ($ 75, 000) nang sabay-sabay. Pagkatapos ay hindi nila magagawang gumawa ng anumang mga bagong kontribusyon sa plano hanggang sa lumipas ang limang taon, ngunit nangangahulugan ito na ang account ay may higit pang mga taon upang makinabang mula sa interes ng tambalan sa pagtitipid at potensyal na mas mabilis na mapalago ang pamumuhunan.
Ang isa pang paraan upang mabalutan ang tax ng regalo ay sa pamamagitan ng paggawa ng mga pagbabayad sa matrikula nang direkta sa paaralan ng bata. Hangga't hindi tinatanggap ng mag-aaral ang pera nang personal, hindi ito binibilang bilang isang regalo. Siyempre, sa pamamagitan ng paggawa nang direkta sa pagbabayad kaysa sa pag-save ng pera sa isang 529, isakripisyo mo ang anumang potensyal na pagbabalik na kinita nito. (Para sa higit pa, tingnan ang Bakit Dapat Mo I-Front-Load ang Iyong 529 Plano .)
Hindi ka Maaaring Magdeposito ng isang Walang limitasyong Halaga
Ang iba't ibang mga plano at estado ay nililimitahan kung magkano ang pera sa 529 na plano para sa isang solong benepisyaryo. Halimbawa, ang CollegeCounts 529 Fund sa Alabama ay naglilimita ng mga kontribusyon sa punto na "lahat ng mga balanse ng account sa Alabama ay nagplano para sa parehong benepisyaryo na umabot sa $ 400, 000." Ang Plano ng Ivy InvestEd 529 sa Arizona ay nagtatakda ng $ 453, 000 bilang limitasyon, at dalawang plano ng New York State, ang 529 Advisor-Guided College Savings Plan at ang 529 College Savings Program - Direktang Plano, limitahan ito ng $ 520, 000. Mag-click dito para sa listahan ng Savingforcollege.com. Tandaan na kung ang iyong anak ay may higit sa isang 529 plano mula sa iba't ibang mga mapagkukunan, tulad ng isa mula sa isang lola at isa mula sa isang magulang, ang kabuuan ng lahat ng mga plano ay dapat na nasa ilalim ng limitasyon. (Para sa higit pa, tingnan ang Nangungunang Kumpanya na Pamahalaan ang 529 Plans .)
Ang Hindi Pag-aaral ng Pag-aaral na Hindi Pag-aaral ay Nagbubunga pa rin sa isang Pensyon sa Buwis
Ang IRS ay palaging matatag tungkol sa kung ano ang maaaring magamit para sa 529 na pondo ng plano. Ang mga pag-agaw na ginawa para sa mga gastos maliban sa edukasyon sa kolehiyo o higit sa kung ano ang kinakailangan upang magbayad para sa mga gastos sa edukasyon ay napapailalim sa buwis sa kita ng pederal, kasama ang isang 10% maagang parusa sa pag-alis. Iyon ay hindi nagbago sa ilalim ng bagong batas sa buwis.
Kung hindi ginagamit ng iyong anak ang lahat ng 529 na plano ng pera o nagpasya na huwag pumasok sa kolehiyo, maaari kang matukso na bawiin ang iyong pagtitipid at kunin ang hit sa buwis. Ang isang mas mahusay na solusyon, gayunpaman, ay ang paglipat ng pera sa ibang benepisyaryo, na maaaring isama ang isa pang anak, miyembro ng pamilya, asawa o maging ang iyong sarili. Pinapayagan nito ang iyong matitipid upang magpatuloy na lumago nang walang bayad sa buwis. Ang pera mula sa isang 529 ay maaari ring ilipat sa isang account ng ABLE para sa parehong benepisyaryo o ibang miyembro ng pamilya.
Ang Bottom Line
