Kapag malapit na ang panahon ng buwis sa kita, ang mga Amerikano ay naghahanda para sa pagbabayad ng buwis at bumalik sa pag-file. Ito rin ang oras upang simulan ang trabaho para sa pagpapanatili ng mga sariwang talaan para sa susunod na taon ng pananalapi. Sa gitna ng lahat ng mga pagpapaunlad, ang mga kalahok na nakipag-deal sa mga cryptocurrencies tulad ng mga bitcoins ay isang nababahala na marami.
Noong 2017, inutusan ng Internal Revenue Service (IRS) ang Coinbase cryptocurrency exchange na ibigay ang lahat ng kinakailangang data na may kaugnayan sa mga transaksyon na ginawa ng higit sa 14, 000 ng mga customer nito na bumili, nagbebenta, natanggap, o nagpadala ng higit sa $ 20, 000 na halaga ng mga bitcoins (BTC) sa pagitan ng 2013 at 2015. Ang mga pinaghihinalaang noon na si Uncle Sam ay naghanda upang suriin at pahiram ang mga kinakailangang buwis, at mga parusa, sa pakikitungo sa bitcoin, ay tama. Noong Hulyo 26, 2019, sinabi ng pederal na katawan na magpapadala ito ng mga sulat na pang-edukasyon sa 10, 000 mga nagbabayad ng buwis na pinaghihinalaan nito na "potensyal na nabigo na mag-ulat ng kita at bayaran ang nagreresultang buwis mula sa mga virtual na mga transaksyon sa pera o hindi naiulat nang maayos ang kanilang mga transaksyon."
"Dapat bigyang-pansin ng mga nagbabayad ng buwis ang mga liham na ito sa pamamagitan ng pagsuri sa kanilang mga pag-file ng buwis at kung naaangkop, susugan ang mga nakaraang pagbabalik at magbayad ng mga buwis, interes, at mga parusa, " sabi ni Commissioner Chuck Rettig sa IRS. "Ang IRS ay nagpapalawak ng aming mga pagsisikap na kinasasangkutan ng virtual na pera, kasama ang pagtaas ng paggamit ng data analytics. Nakatuon kami sa pagpapatupad ng batas at tulungan ang mga nagbabayad ng buwis na lubos na maunawaan at matugunan ang kanilang mga obligasyon."
Kahit na ang mga pagpapaunlad na ito ay maaaring dumating bilang isang sorpresa sa ilang mga tagataguyod ng cryptocurrency, mahalagang mapagtanto na ang buwis ay malapit na, hindi alintana ang kalikasan ng mga pakikitungo at mga klase ng pag-aari.
Tingnan natin ang ilang mahahalagang payo na makakatulong sa paghahanda ng mga pagbabalik ng buwis para sa mga filers na bumili o nagbebenta ng mga cryptocurrencies.
Ang Pag-iingat ng Record sa Bitcoin ay Iyong Pananagutan
Mayroong daan-daang mga broker, tagapamagitan, at palitan na nag-aalok ng trading sa cryptocurrency. Gayunpaman, walang obligadong magbigay ng mga ulat ng buwis sa mga kalahok sa merkado kahit na ang ilan ay maaaring gawin ito sa kanilang sariling pagpapasya. Halimbawa, ang Coinbase ay nagbibigay ng isang "batayan ng gastos para sa mga buwis" ulat.
Sa huli, ang indibidwal ay may pananagutan sa pagpapanatili ng mga kinakailangang talaan na nauugnay sa kanilang mga pakikitungo sa cryptocurrency.
Sabihin, anim na buwan na bumalik ka bumili ng 10 bitcoins sa rate ng $ 3, 000 bawat isa o maaaring natanggap ang mga ito bilang isang pagbabayad para sa trabaho na ginawa mo para sa isang kliyente. Ngayon, ang mga bitcoins ay maaaring nagkakahalaga ng $ 9, 000 bawat isa, na naglalagay ng iyong potensyal na kita sa $ 6, 000 bawat barya.
Responsibilidad mong magkaroon ng mga kinakailangang talaan na nagpapakita na natanggap mo sila sa oras na nagkakahalaga sila ng $ 3, 000, at samakatuwid ang iyong netong kita ay $ 6, 000 bawat barya. Ang pagkabigong mapanatili ang nasabing data ng transaksyon at mga dokumento ay maaaring humantong sa iyong mga paghawak na tinasa sa halagang ngayon ng $ 9, 000 bawat isa, na makabuluhang pagtaas ng iyong pasanin sa buwis.
Ang anumang pakikitungo sa mga bitcoins ay maaaring mapailalim sa buwis. Sabihin, natanggap mo ang limang bitcoins limang taon na ang nakalilipas, at ginugol ang isa sa isang tindahan ng kape apat na taon na ang nakalilipas, ginugol ang isa pang dalawa para sa pagbili ng mga kalakal sa isang portal ng online tatlong taon, at ibenta ang natitirang dalawa at nakuha ang katumbas na halaga ng dolyar sa isang buwan. Para sa bawat naturang transaksyon sa iba't ibang mga petsa, inaasahan mong mapanatili ang halaga ng katumbas ng dolyar para sa bawat isa at makalkula ang iyong net dolyar mula sa mga bitcoins. Ang iyong pananagutan sa buwis ay makalkula nang naaayon.
Pag-unawa sa Pagbubuwis sa Bitcoin
Upang mapanatili nang tama ang mga tala, mahalagang maunawaan kung paano ang buwis sa iba't ibang mga pakikitungo sa mga cryptocoins. Depende sa uri ng pakikitungo ng bitcoin, narito ang iba't ibang mga senaryo na dapat tandaan para sa mga paghahanda sa buwis:
Kung ang mga bitcoins ay natanggap bilang bayad para sa pagbibigay ng anumang mga kalakal o serbisyo, hindi mahalaga ang paghawak ng panahon. Nagbubuwis ang mga ito at dapat na iulat, bilang ordinaryong kita. Ang buwis ng federal sa nasabing kita ay maaaring saklaw mula sa 10 porsyento hanggang 39.6 porsyento. Bilang karagdagan, maaaring mayroong mga buwis sa kita ng estado na babayaran.
Kung ang mga bitcoins ay natanggap mula sa aktibidad ng pagmimina, ito ay itinuturing bilang ordinaryong kita. Bilang karagdagan, maaaring mayroong buwis sa pagtatrabaho sa sarili na babayaran sa naturang mga resibo.
Kung ang mga cryptocoins ay natanggap mula sa isang hard ehersisyo sa tinidor, o sa pamamagitan ng iba pang mga aktibidad tulad ng airdrop, ito ay itinuturing bilang ordinaryong kita.
Kung ang mga bitcoins ay binili bilang isang pamumuhunan at ibinebenta sa isang kita, ang paggamot ng naturang kita ay nakasalalay sa panahon ng pagdaraos. Kung gaganapin nang mas mababa sa isang taon, ang mga netong resibo ay itinuturing bilang ordinaryong kita na maaaring sumailalim sa karagdagang buwis sa kita ng estado. Kung ang panahon ng paghawak ay higit sa isang taon, ito ay itinuturing bilang mga kita ng kabisera at maaaring maakit ang karagdagang 3.8 porsyento na buwis sa kita ng netong kita.
Account para sa Pagbabawas ng Buwis sa Bitcoin
Kung naibigay mo ang iyong mga cryptocoins, tulad ng bitcoin o ethereum, sa mga karapat-dapat na kawanggawa, kung gayon maaari kang maging karapat-dapat sa nabawasan na pananagutan ng buwis.
Halimbawa, noong 2017 ang pondo ng Fidelity Charitable ay nakatanggap ng mga donasyong bitcoin na nagkakahalaga ng humigit kumulang $ 22 milyon. Ang mekanismo ng pagtatrabaho ng pondo ng kawanggawa ay nagsisiguro na ang natanggap na mga bitcoins ay agad na ibinebenta sa palitan ng Coinbase. Ang halagang dolyar na natanggap mula sa naturang isang benta ay namuhunan ayon sa bawat pagpipilian ng donor, na nakikinabang sa pamamagitan ng pagtanggap ng bawas sa buwis sa taon ng donasyon.
Gayunpaman, dapat alagaan ang pangangalaga na ang mga donasyong cryptocoin na ginawa lamang sa mga karapat-dapat na kawanggawa ay kwalipikado para sa naturang pagbabawas. Pagbebenta ng mga token at pagkatapos ay ibigay ang halaga ng dolyar ay hindi mabawasan ang iyong pasanin sa buwis sa bitcoin. Bilang karagdagan, ang mga pagbabawas ay magagamit para sa mga indibidwal na nagpapakilala sa kanilang mga pagbabalik sa buwis.
Mga probisyon para sa Mga Pagkawala ng Cryptocurrency
Iniulat ng New York Times na katulad ng mga patakaran sa buwis para sa stock market, ang cryptocurrency "ang mga pagkalugi ay maaaring magamit upang ma-offset ang mga kita ng kabisera, napapailalim sa ilang mga panuntunan, at mga pagkalugi na hindi ginagamit upang mabigo ang mga nadagdag ay maaaring mabawas - hanggang sa $ 3, 000 - mula sa iba pang uri ng kita."
Ang mga patakaran ay mayroon ding mga probisyon para sa mga pagkalugi sa pagdadala.
Pag-uulat ng Kita ng Bitcoin
Ang kita mula sa pakikitungo sa bitcoin ay dapat iulat sa Iskedyul D, na kung saan ay isang kalakip ng form 1040. Depende sa uri ng pakikitungo na nagpapasya sa uri ng kita mula sa cryptocurrency - ordinaryong kita o kita sa kabisera - ang kita ay dapat iulat sa ilalim ng tamang ulo sa ang naaangkop na mga haligi ng form.
Ang Bottom Line
Habang inilabas ng IRS ang unang hanay ng mga patnubay at panuntunan noong 2014, kakaunti lamang ang bilang ng mga indibidwal na iniulat ang kita mula sa mga cryptocurrencies. Tulad ng pagsisimula ng IRS na bumagsak sa pagbubuwis ng cryptocurrency, mahalaga para sa mga indibidwal na mapanatili ang mga talaan ng kanilang mga pakikitungo, at manatiling handa para sa anumang pagsisiyasat, pagbabayad ng buwis, at anumang posibleng parusa.
