Talaan ng nilalaman
- Ano ang isang Hindi Na-refundable Tax Credit?
- Paano gumagana ang Hindi Refundable Credits Tax
- Mga halimbawa ng Mga Hindi Refundable Credits Tax
- Mga kalamangan at kahinaan ng mga Hindi na-refund na Credits
Ano ang isang Hindi Na-refundable Tax Credit?
Ang isang hindi mababayar na credit credit ay isang tax credit na maaaring mabawasan lamang ang pananagutan ng isang nagbabayad ng buwis sa zero.Ang anumang halaga na nananatili mula sa kredito ay awtomatikong inalis ng nagbabayad ng buwis.
Ang isang hindi mababawas na kredito ay maaari ding i-refer bilang isang credit ng buwis na hindi wasto, na maaaring maibahan sa mga refundable tax credits.
Mga Key Takeaways
- Ang isang hindi mababayar na credit credit ay isang uri ng break ng buwis sa kita na binabawasan ang isang maaaring ibuwis na kita na dolyar para sa dolyar.Ang hindi bayad na buwis sa buwis ay maaari lamang mabawasan ang buwis na kita hanggang sa zero at hindi bubuo ng isang refund sa buwis sa kaso na ang potensyal na kredito lumampas sa nabubuwis na kita (tulad ng isang refundable credit ay).Ang mga bampanya sa US ay kasama ang foreign tax credit, ang utang sa mortgage interest, at pag-aalaga ng bata o umaasa, bukod sa iba pa.
Paano gumagana ang Hindi Refundable Credits Tax
Nagbibigay ang gobyerno ng ilang mga pahinga sa buwis sa anyo ng mga kredito ng buwis upang mabawasan ang pananagutan ng buwis ng mga nagbabayad ng buwis. Ang isang credit credit ay inilalapat sa halaga ng buwis na inutang ng nagbabayad ng buwis matapos ang lahat ng mga pagbawas ay ginawa mula sa kanyang kita na maaaring mabuwis, at ang credit na ito ay binabawasan ang kabuuang buwis sa buwis ng isang indibidwal na dolyar sa dolyar. Kung ang isang indibidwal ay may utang na $ 3, 000 hanggang ang gobyerno at karapat-dapat para sa isang $ 1, 100 credit credit, kailangan lang niyang magbayad ng $ 1, 900 pagkatapos mailapat ang kredito.
Ang mga kredito sa buwis ay mas kanais-nais kaysa sa mga pagbawas sa buwis o pagbubukod dahil ang mga kredito sa buwis ay binabawasan ang dolyar ng pananagutan ng buwis para sa dolyar. Bagaman binabawasan pa rin ang isang pagbabawas o pagbubukod sa panghuling pananagutan ng buwis, ginagawa lamang nila ito sa loob ng marginal tax rate ng isang indibidwal. Halimbawa, ang isang indibidwal sa isang 22% na bracket ng buwis ay makatipid ng $ 0.22 para sa bawat marginal na dolyar ng buwis. Gayunpaman, mababawas ng isang kredito ang pananagutan ng buwis sa pamamagitan ng buong $ 1.
Mga Bawas sa Buwis vs. Mga Kredito sa Buwis
Ang credit tax ay maaaring i-refund o hindi ma-refund. Ang isang refundable credit credit ay kadalasang nagreresulta sa isang refund check kung ang tax credit ay higit pa sa kabuuang pananagutan ng buwis ng isang indibidwal.Ang isang nagbabayad ng buwis na nag-aaplay ng $ 3, 400 credit tax sa kanyang $ 3, 000 buwis sa buwis ay magkakaroon ng kanyang bill na nabawasan sa zero, at ang natitirang bahagi ng kredito, iyon ay $ 400, na-refund sa kanya.
Sa kabilang banda, ang isang hindi bayad na buwis sa buwis ay hindi nagreresulta sa isang refund sa nagbabayad ng buwis dahil mabawasan lamang nito ang buwis na may utang sa pagsunod sa pagsunod sa halimbawa sa itaas, kung ang $ 3, 400 tax credit ay hindi ibabalik, ang ang indibidwal ay walang anumang utang sa gobyerno, ngunit mawawala din ang halaga ng $ 400 na nananatili pagkatapos mailapat ang kredito.
Hindi tulad ng isang bawas sa buwis, binabawasan ng isang credit credit ang halaga ng mga buwis na iyong utang, dolyar para sa dolyar.
Mga halimbawa ng Mga Hindi Refundable Credits Tax
Ang pinaka-karaniwang inaangkin na mga kredito sa buwis ay hindi maibabalik. Kabilang sa mga halimbawa ang:
- Kredito sa pag-aaral ng SaverLifetime learning credit (LLC) Pag-aangkop ng creditAng pag-aalaga at umaasang creditForeign tax credit (FTC) Credit tax tax taxE luma at hindi pinagana creditResidential enerhiya mahusay na pag-aari creditGeneral na negosyo credit (GBC) Alternatibong motor na sasakyan creditCredit sa mga may hawak ng buwis sa credit tax
Ang ilang mga hindi nababalik na kredito sa buwis, tulad ng pangkalahatang credit credit at dayuhan na credit credit, pinapayagan ang mga nagbabayad ng buwis na magdala ng anumang hindi nagamit na mga halaga pasulong sa mga taon ng buwis sa hinaharap. Gayunpaman, may mga limitasyon ng oras na inilalapat sa mga panuntunan sa pagdala. Halimbawa, habang ang hindi nagamit na mga bahagi ng GBC ay maaaring isulong hanggang sa 20 taon, ang isang indibidwal ay maaari lamang magdala ng mga hindi nagamit na FTC nang walang hanggang sampung taon.
Mga kalamangan at kahinaan ng mga Hindi na-refund na Credits
Ang isang nagbabayad ng buwis na may parehong refundable at non-refundable tax credits ay maaaring i-maximize ang kanyang kabuuang potensyal na kredito kung kinakalkula niya ang kanyang mga hindi na-refund na mga kredito bago ilapat ang kanyang kwalipikadong refundable credits. Hindi maibabalik ang mga kredito sa buwis na dapat gamitin muna upang mabawasan ang mga buwis na naitala. Pagkatapos lamang na mailapat ang mga naibabalik na kredito sa buwis upang mabawasan ang pinaliit na halaga kahit na kung ito ay bumaba sa ilalim ng zero, kung ang negosasyon sa buwis ay nagiging negatibo, ang indibidwal ay makakatanggap ng isang tseke ng refund para sa kabuuang halaga sa ibaba ng zero.
Kung i-file niya ang kanyang buwis sa baligtad na pagkakasunud-sunod, gagamitin niya ang lahat ng kanyang refundable credit at ang hindi na-refund ay mababawasan lamang ang kanyang buwis na walang utang — walang mas kaunti.
Gayunman, ang hindi mababawas na mga kredito sa buwis, ay maaaring negatibong nakakaapekto sa mga nagbabayad ng buwis na mababa ang kita, dahil madalas na hindi nila magagamit ang buong halaga ng kredito. Ang hindi mababawas na mga kredito sa buwis ay may bisa sa taon ng pag-uulat lamang, mag-e-expire matapos na isampa ang pagbabalik, at maaaring hindi madadala sa mga darating na taon. Tulad ng sa taon ng buwis sa 2019, ang mga tukoy na halimbawa ng hindi mababawas na mga kredito sa buwis ay kasama ang mga kredito para sa pag-aampon, ang bata at umaasa na kredito sa pangangalaga, credit ng buwis para sa pagpopondo para sa pagpopondo ng mga account sa pagreretiro, at credit ng interes sa mortgage.
