Ano ang isang Overcontribution?
Ang overcontribution ay anumang boluntaryong kontribusyon sa isang planong pagreretiro na maibabuwis sa buwis na lumampas sa maximum na pinapayagan na kontribusyon para sa isang naibigay na panahon, tulad ng tinukoy ng rehistro ng plano sa pagretiro o Internal Revenue Service.
Pag-unawa sa Overcontribution
Ang overcontributing sa isang 401 (k), halimbawa, ay isang problema na kinakaharap ng ilang mga retirado, dahil ang mga under-ambag o walang mga kontribusyon na nangyayari nang mas madalas. Hanggang sa 2019, pinapayagan ng IRS ang mga empleyado na maantala ang hanggang $ 19, 000 mula sa kanilang suweldo bawat taon. Mayroon ding pinahihintulutang kontribusyon para sa mga taong 50 pataas, na kung saan ay isang karagdagang $ 6, 000 sa isang taon, na itaas ang kabuuang taunang limitasyon sa $ 25, 000. Ayon sa IRS, ang mga limitasyong ito ay tumaas sa $ 19, 500, $ 6, 500, at $ 26, 000 noong 2020.
Siyempre, doble ang mga halagang ito para sa mga mag-asawa na bawat isa ay nagtatrabaho. Kung ang kaparehong kasosyo ay nasa edad na 50 o higit pa, ang bawat isa ay maaaring makamit ang kanilang 401 (k) mga kontribusyon para sa isang pinagsama taunang limitasyon ng kontribusyon ng $ 50, 000 para sa 2019 at $ 52, 000 para sa 2020. Sa itaas lamang ng halagang ito ay nahaharap nila ang anumang overcontribution.
Kapansin-pansin, ang mga limitasyon ay nalalapat lamang sa mga pagbabawas ng payroll. Ang anumang mga tugma mula sa mga tagapag-empleyo, halimbawa, ay hindi mabibilang sa mga overcontributions.
Kung nasira pa rin ang limitasyon, dapat abisuhan ng mga empleyado ang kani-kanilang kumpanya o tagapangasiwa ng plano nang maaga sa sumunod na taon pagkatapos maganap ang overcontribution. Nasa sa tagapamahala ng plano na ibalik ang anumang labis na pagbabayad sa mga empleyado, pati na rin ang anumang mga kita sa labis na mga kontribusyon.
Ang pagpapadala ng notification na ito nang maaga hangga't maaari ay nagbibigay ng sapat na oras upang gawin ang mga kinakailangang gawaing papel. Kadalasan kasama nito ang pag-aayos ng anumang mga kontribusyon na lumabas sa mga tseke ng mga empleyado sa isang batayang pre-tax at pagbibilang sa kanila bilang sahod sa mga form ng W-2 ng mga empleyado. Pinapayagan nito ang mga empleyado ng sapat na oras upang mag-isyu ng mga bagong form bago ang taunang deadline ng pag-file ng buwis.
Katulad nito, ang mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) ay mayroon ding mga limitasyon sa kontribusyon. Noong 2018, ang kabuuang limitasyon ng kontribusyon para sa Roth at tradisyunal na IRA ay pinagsama ay $ 5, 500 para sa mga nasa edad na 50, at $ 6, 500 para sa mga 50 pataas.
Mga panganib ng Overcontribution
Mahalagang iwasto nang mabilis ang mga overcontributions. Kung hindi man, madalas na nagsisimula ang problema sa buwis. Kung ang labis na halaga ay hindi ibabalik sa mga apektadong empleyado sa sapat na oras upang mag-file ng mga buwis, pinapatakbo ng mga empleyado ang panganib ng dobleng pagbubuwis. Iyon ay, maaari silang magbayad ng buwis sa taon na nangyari ang labis, at kailangan pa ring magbayad sa susunod na taon, gayon din.
Upang maiwasan ang dobleng pagbubuwis, ang ilang mga empleyado ay maaaring mag-file ng isang susugan na pagbabalik kasama ang labis na kontribusyon na kinuha, kasama ang anumang kaugnay na mga kita mula sa sobrang overcontribution. Ito ay dapat gawin ng deadline ng pag-extension ng buwis, gayunpaman.
Ang mga overcontributions sa IRA ay medyo mas madaling iwasto, ngunit nagreresulta pa rin sa mga parusa. Ang mga empleyado ay maaaring mag-iwan ng kanilang mga account nang mag-isa at magtalaga ng anumang labis na overcontribution tungo sa limitasyon sa susunod na taon. Ang isang 6% na parusa ay nalalapat bawat taon sa anumang labis. Siyempre, ang anumang indibidwal na mga kontribusyon ay dapat na nababagay sa pasulong upang mapanatili mula sa muling paglikha ng isang labis na kontribusyon sa susunod na taon.
