Ano ang Pension Adjustment Reversal?
Ang Pension Adjustment Reversal (PAR) ay isang pagpipilian para sa mga manggagawa kung saan maaari nilang ayusin ang mga benepisyo sa pagreretiro sa pamamagitan ng pagdaragdag sa isang Rehistradong Pagreretiro sa Plano ng Pagreretiro (RRSP) at Planed Registradong Pension matapos ang pag-alis ng maaga mula sa isang Deed Profit Sharing Plan (DPSP) o isang rehistradong Pension Plan (RPP) kasama ang isang employer.
Pag-unawa sa Pension Adjustment Reversal (PAR)
Ginagamit ang isang PAR sa Canada upang magdagdag sa isang Rehistradong Pagreretiro ng Plano ng Pagreretiro ng isang indibidwal o Plano ng Nakarehistrong Pension Plan ng isang tao kapag umalis sila ng DPSP o isang RPP bilang isang empleyado.
Binabawasan ng PAR ang dami ng pera na naiambag sa plano ng pensiyon para sa isang empleyado sa isang naibigay na taon, sa gayon ay nadaragdagan ang limitasyong pagbawas sa RRSP.
Ang isang PAR ay maaaring mangyari, halimbawa, kapag ang isang empleyado ay umalis sa isang kumpanya pagkatapos ng isang maikling panahon at bago ang empleyado ay na-vested. Sa mga nasabing kaso, maaaring hindi pa nag-ambag ang employer sa pondo ng pensiyon ng empleyado. Kung ito ang kaso, ang pensyon ay binubuo lamang ng kontribusyon ng empleyado, at ang mga kontribusyon sa employer ay hindi binibilang.
Karapat-dapat para sa Pension Adjustment Reversal
Upang maging karapat-dapat para sa isang PAR, hindi kinakailangan ng empleyado na wakasan ang pagtatrabaho sa isang kumpanya. Ang mga empleyado ay maaaring magsimula ng pagbabalik sa pagsasaayos ng pensiyon sa pamamagitan ng pagtatapos ng pagiging miyembro sa plano ng pensiyon at paglilipat ng mga benepisyo sa isang RRSP.
Kapag ang isang kalahok sa plano ay na-vested o nakatanggap ng mga nakikinabang na benepisyo, kabilang ang mga pondo na tumutugma sa employer, hindi na sila karapat-dapat para sa isang PAR. Bilang karagdagan, ang isang empleyado na nag-iiwan ng kumpanya ngunit nagpapatuloy sa pagiging miyembro sa plano ng pensiyon ay hindi karapat-dapat para sa PAR.
Kinakalkula ang Pension Adjustment Reversal para sa isang DPSP
Ang DPSP ay isang pag-aayos kung saan maaaring ibahagi ng employer ang kita mula sa kanilang negosyo sa lahat o isang tinukoy na pangkat ng mga empleyado upang magbigay ng mga benepisyo. Ang mga kontribusyon ay karaniwang isinasaad bilang isang porsyento ng kita ng employer o kita ng empleyado. Ang mga miyembro ay hindi maaaring mag-ambag sa isang DPSP. Ang mga plano na ito ay pinamamahalaan ng Batas at Mga Regulasyon at hindi napapailalim sa batas sa pensiyon ng lalawigan.
Sa ilalim ng isang DPSP, ang isang PAR ay dapat kalkulahin para sa isang indibidwal na tinapos ang pagiging kasapi pagkatapos ng 1996 para sa isang kadahilanan maliban sa kamatayan at walang natanggap na mga pagbabayad sa pag-install sa ilalim ng plano.
Ang PAR ay kinakalkula bilang kabuuan ng lahat ng mga halaga na kasama sa kanilang mga kredensyon ng pensyon hanggang sa petsa ng pagwawakas na hindi nararapat matanggap ng may-ari ng account sa oras ng pagwawakas. Ang mga kita sa mga paglalaan o kontribusyon ay hindi kasama sa PAR.
Ang kabuuan ng mga kredensyal ng pensiyon ng isang indibidwal ay may kasamang pension credit para sa taon ng pagwawakas, kahit na ang kredensyang ito ng pensiyon ay maaaring hindi iniulat hanggang matapos iulat ang PAR. Samakatuwid, ang isang indibidwal ay kailangang isaalang-alang ang anumang mga hindi na-ani na halaga, kabilang ang mga forfeiture na inilalaan sa isang indibidwal sa taon ng pagtatapos, kapag kinakalkula ang PAR.
Kinakalkula ang Pension Adjustment Reversal para sa RPP
Ang isang RPP ay isang pag-aayos ng isang employer upang magbigay ng pana-panahong pagbabayad sa mga indibidwal pagkatapos ng pagretiro at hanggang sa kamatayan para sa kanilang serbisyo bilang mga empleyado. Ang isang RPP ay napapailalim sa Batas at Mga Regulasyon, at maaari ring regulahin ng batas sa panlalawigan at pederal na pensiyon (halimbawa, ang Pension Benefits Standards Act).
Sa ilalim ng isang RPP, ang isang PAR ay dapat kalkulahin para sa isang indibidwal na tinapos ang pagiging kasapi pagkatapos ng 1996 para sa isang kadahilanan maliban sa kamatayan at walang natanggap na benepisyo sa pagreretiro sa ilalim ng plano. Ito ay kinakalkula sa parehong paraan tulad ng ito ay nasa ilalim ng DPSP, at ang parehong mga kondisyon ay nalalapat na may paggalang sa mga hindi na-halaga na halaga.
Ang anumang mga halaga na inilalaan matapos ang tao ay umalis sa plano ay isasama sa isang pension credit sa oras na iyon ngunit hindi makakaapekto sa PAR na nakalkula na.
