Ano ang Isang Kwalipikadong Pamamahagi?
Ang salitang kwalipikadong pamamahagi ay tumutukoy sa isang pag-alis mula sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro. Ang mga pamamahagi na ito ay parehong tax- at penalty-free. Ang mga karapat-dapat na plano kung saan maaaring gawin ang isang kwalipikadong pamamahagi ay kasama ang 401 (k) s at 403 (b) s. Ang mga kwalipikadong pamamahagi ay hindi maaaring magamit sa pagpapasya ng mamumuhunan. Sa halip, dumating sila sa ilang mga kundisyon at mga paghihigpit na itinakda ng Internal Revenue Service (IRS) upang hindi sila maabuso.
Mga Key Takeaways
- Ang isang kwalipikadong pamamahagi ay isang pag-alis ng buwis at walang bayad na parusa mula sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro tulad ng isang 401 (k) o 403 (b) plano. Ang natukoy na mga pamamahagi ay may mga kondisyon na itinakda ng IRS kaya ang mga namumuhunan ay hindi maiwasan ang pagbabayad ng buwis. Ang mga napiling plano ay nangangailangan ng mga may hawak ng account na hindi bababa sa 59½ taong gulang sa oras na magawa ang pag-alis, habang hinihiling din ng mga Roth IRA na buksan ang account nang hindi bababa sa limang taon ng buwis.Ang mga bahagi ng mga hindi kwalipikadong pamamahagi ay napapailalim sa isang 10% maagang parusa sa pag-alis.
Paano gumagana ang mga Kwalipikadong Pamamahagi
Nais ng pamahalaan na hikayatin ang mga tao na mag-save para sa kanilang mga susunod na taon at nag-aalok ng malaking benepisyo sa buwis sa mga nag-i-save sa mga kwalipikadong account sa pagreretiro. Tulad nito, maraming mga tao ang nagbabayad sa mga kwalipikadong plano upang makatipid para sa pagretiro. Kasama sa mga plano na ito ang mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA), 401 (k) s, at 403 (b) s.
Upang matiyak na hindi inaabuso ng mga tao ang mga account na ito at gagamitin ito upang maiwasan ang pagbabayad ng buwis, ang IRS ay nagpapataw ng karagdagang mga buwis at parusa sa mga pag-atras na hindi nakakatugon sa mga kwalipikadong pamantayan sa pamamahagi. Nangangahulugan ito na kung mag-withdraw ka ng pera at ang pagtanggal ay hindi nakakatugon sa mga pamantayan para sa account, ikaw ay ibubuwis.
Gayunpaman, kung nakamit mo ang mga kondisyon, maaari mong gawin ang tinatawag na isang kwalipikadong pamamahagi nang hindi kinakailangang magbayad ng buwis o parusa. Ang mga patakaran ay nag-iiba batay sa uri ng account para sa kung ano ang bumubuo ng isang kwalipikadong pamamahagi, kaya mahalagang malaman kung ano ang mga ito bago mo isaalang-alang ang pagkuha ng isang pag-alis.
Ang mga kondisyon para sa mga kwalipikadong pamamahagi ay nakasalalay sa uri ng account kung saan ginawa ang pag-alis.
Mga Account na Ginagawang Buwis
Ang mga plano sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis ay nangangailangan na ang may-hawak ng account ay hindi bababa sa 59½ taong gulang sa oras na ang pag-alis ay ginawa upang maisip itong isang kwalipikadong pamamahagi. Ang mga plano na ipinagpaliban ng buwis ay kinabibilangan ng mga tradisyunal na IRA, pinasimple na IRA ng pensyon ng empleyado, mga plano sa pagtugma sa insentibo para sa mga empleyado na mga IRA, tradisyonal na 401 (k) s at tradisyonal na 403 (b) s. Bagaman kailangang magbayad ang may-ari ng account ng ilang buwis sa kita sa isang plano na ipinagpaliban sa buwis, hindi magkakaroon ng anumang mga parusa sa maagang pag-alis.
Roth IRAs
Para sa Roth IRA, mayroong dalawang pamantayan para sa isang kwalipikadong pag-alis. Una, ang may-ari ng account ay dapat na bukas ang Roth IRA nang hindi bababa sa limang taon sa buwis. Ang mga taon ng buwis ay nabibilang mula Enero 1 ng unang taon ng buwis kapag ginawa ang isang kontribusyon. Ang pangalawa ay ang may-ari ay dapat na 59½ taong gulang, permanenteng may kapansanan, kumuha ng pag-alis mula sa isang minana na account, o kumuha ng hanggang $ 10, 000 bilang isang first-time homebuyer. Kung kwalipikado ang pamamahagi, walang mga buwis sa isang pag-alis ng Roth IRA. Gayunpaman, kung ang dalawang mga kinakailangang ito ay hindi natugunan, ang pag-alis ay hindi kwalipikado bilang isang pamamahagi.
Itinalagang Roth Accounts
Ang mga itinalagang Roth account ay mga plano na na-sponsor ng employer na may opsyon na pagtitipid pagkatapos ng buwis, tulad ng isang Roth 401 (k) o Roth 403 (b). Ang mga plano ay mayroon ding dalawang mga kinakailangan para sa mga kwalipikado, walang pamamahagi ng buwis. Ang una ay kapareho ng Roth IRA — ang account ay dapat na binuksan ng hindi bababa sa limang taon sa buwis. Ang pangalawa ay nangangailangan ng may-ari at pag-atensyon ng hindi bababa sa 59½ taong gulang, permanenteng may kapansanan, o kumuha ng pag-alis mula sa isang minana na account. Bumili ka man o hindi ng unang bahay ay hindi ka makakatulong sa kasong ito.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
- Permanenteng may kapansananWithdraw pondo bilang isang benepisyaryoMagkuha ng isang kwalipikadong pamamahagi ng reserbista - isang pamamahagi na ginawa mula sa isang account sa pagreretiro sa isang reservist ng militar o miyembro ng National Guard na tinawag sa aktibong tungkulin.
Ang iyong buong pamamahagi ay lumabas sa walang parusa, kahit na ang plano. Kung ikaw ay kumuha ng maagang pag-alis mula sa isang plano ng employer, maiiwasan mo rin ang parusa kung ikaw ay hindi bababa sa 55 taong gulang kapag umalis ka sa iyong trabaho. Pinapayagan ka ng mga IRA na parusahan ang parusa para sa mga medikal na seguro sa seguro kapag ikaw ay walang trabaho, gastos sa mas mataas na edukasyon, at hanggang sa $ 10, 000 para sa isang unang tahanan.
Bilang karagdagan sa mga kwalipikadong pamamahagi, ang mga karagdagang patakaran na may kinalaman sa Roth IRA ay may kasamang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD), kung saan hinihiling ng IRS na magsimulang magsagawa ng taunang pamamahagi sa oras na mag-70 ka o kapag nagretiro ka - alinman sa huli.
Mga Kwalipikadong Pamamahagi kumpara sa Direkta at Hindi tuwirang Rollovers
Ang direktang at hindi direktang mga rollover ay mga pangunahing aspeto ng mga Roth IRA at iba pang anyo ng mga plano sa pagretiro kasama ang mga kwalipikadong pamamahagi. Karamihan sa mga rollover - direkta man o hindi direkta - ay nangyayari kapag nagbabago ang mga tao ng trabaho, ngunit ang ilan ay nangyari kapag nais ng mga may-hawak ng account na lumipat sa isang IRA na may mas mahusay na mga benepisyo o mga pagpipilian sa pamumuhunan.
Sa isang direktang rollover, binabayaran ng tagapangasiwa ng plano ng pagretiro nang direkta ang nalikom ng plano sa ibang plano o sa isang IRA, tulad ng isang plano na 401 (k). Sa isang hindi tuwirang rollover, ang isang tagapangasiwa ng plano ay naglilipat ng mga ari-arian sa mga plano sa pamamagitan ng pagbibigay ng isang empleyado ng tseke na ideposito sa kanilang sariling personal na account. Sa isang hindi tuwirang rollover, nasa sa empleyado na muling ibigay ang pondo sa bagong IRA sa loob ng inilaang 60-araw na panahon upang maiwasan ang parusa.
