Malungkot kumpara sa Proportional kumpara sa mga Progresibong Buwis: Isang Pangkalahatang-ideya
Ang mga sistema ng buwis ay nahuhulog sa tatlong pangunahing kategorya: regresibo, proporsyonal, at progresibo. Ang masamang buwis ay may mas malaking epekto sa mga indibidwal na may mababang kita kaysa sa ginagawa nila sa mga kumita ng mataas na kita.
Isang proporsyonal na buwis, na tinukoy din bilang isang flat tax, nakakaapekto sa mababang, gitna, at mataas na kita na medyo pantay. Lahat sila ay nagbabayad ng parehong rate ng buwis, anuman ang kinikita.
Ang isang progresibong buwis ay may higit na epekto sa pananalapi sa mga indibidwal na may mas mataas na kita kaysa sa mga kumikita na may mababang kita.
Mga Key Takeaways
- Ang isang nagbubuong buwis ay naisip na hindi napakahirap sa mga indibidwal na may mababang kita sapagkat ito ay ang parehong porsyento ng mga produkto o mga kalakal na binili anuman ang kita ng mamimili.Ang proporsyonal na buwis ay nalalapat ang parehong rate ng buwis sa lahat ng mga indibidwal anuman ang kita.A ang progresibong buwis ay nagpapataw ng isang higit na porsyento ng pagbubuwis sa mas mataas na antas ng kita, na nagpapatakbo sa teorya na kayang bayaran ng mas mataas na kita.
Mga Buwis na Nakakalungkot
Ang mga indibidwal na may mababang kita ay nagbabayad ng mas mataas na halaga ng kanilang kita sa mga buwis kumpara sa mga kumikita na may mataas na kita sa ilalim ng isang regresibong sistema ng buwis dahil tinatasa ng gobyerno ang buwis bilang isang porsyento ng halaga ng asset na binibili o pagmamay-ari ng isang nagbabayad ng buwis. Ang ganitong uri ng buwis ay walang ugnayan sa kita ng antas ng kita o antas ng kita.
Ang paghahambing ng Regressive, Proportional at Progresibong Buwis
Kasama sa mga buwis sa buwis ang mga buwis sa pag-aari ng real estate at excise tax sa mga consumable, tulad ng gasolina o airfare. Ang mga excise tax ay naayos at kasama sila sa presyo ng produkto o serbisyo.
"Ang buwis sa kasalanan, " isang subset ng excise tax, ay ipinataw sa ilang mga kalakal o aktibidad na nakikita na hindi malusog o may negatibong epekto sa lipunan, tulad ng sigarilyo, sugal, at alkohol. Ipinapataw sila sa isang pagsisikap upang maiwasan ang mga indibidwal mula sa pagbili ng mga produktong ito. Ang mga kritiko sa buwis sa kasalanan ay nagtaltalan na ang mga ito ay hindi naaangkop na nakakaapekto sa mga hindi gaanong maayos.
Marami din ang itinuturing na Social Security na maging isang regressive tax. Ang mga obligasyon sa buwis sa Social Security ay nakasara sa isang tiyak na antas ng kita na tinawag na base ng sahod - $ 137, 700 noong 2020. Ang kita ng isang indibidwal sa itaas ng batayang ito ay hindi napapailalim sa 6.2% na buwis sa Social Security. Samakatuwid, ang taunang maximum na binabayaran ng isang indibidwal sa buwis sa Social Security ay nakulong sa $ 8, 537.40 noong 2020, nakakuha siya ng $ 137, 701 o $ 1 milyon. Ang mga employer ay nagbabayad ng karagdagang 6.2% para sa kanilang mga manggagawa, at ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili ay dapat magbayad ng parehong halves sa mga kita hanggang sa base ng sahod.
Ang mga empleyado ng mas mataas na kita ay epektibong nagbabayad ng isang mas mababang bahagi ng kanilang pangkalahatang kita sa sistema ng Social Security kaysa sa ginagawa ng mga empleyado na may mababang kita dahil ito ay isang flat rate para sa lahat at dahil sa takip na ito.
Mga proporsyonal na Buwis
Ang isang proporsyonal na sistema ng buwis, na tinukoy din bilang isang patag na sistema ng buwis, ay tinatasa ang parehong rate ng buwis sa lahat ng tao anuman ang kita o kayamanan. Ito ay nangangahulugang lumikha ng pagkakapantay-pantay sa pagitan ng mga rate ng buwis sa marginal at average na bayad sa buwis. Siyam na estado ang gumagamit ng sistemang buwis sa kita na ito ng 2019: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania, at Utah.
Ang ilan pang mga halimbawa ng proporsyonal na buwis ay kinabibilangan ng bawat buwis sa mga capita, gross na buwis sa resibo, at mga buwis sa trabaho.
Naniniwala ang mga tagasuporta ng proporsyonal na buwis na pinasisigla nila ang ekonomiya sa pamamagitan ng paghikayat sa mga tao na magtrabaho nang higit pa dahil walang parusa sa buwis para kumita ng higit pa. Naniniwala rin sila na ang mga negosyo ay malamang na gumastos at mamuhunan nang higit pa sa ilalim ng isang patag na sistema ng buwis, na naglalagay ng mas maraming dolyar sa ekonomiya.
Kung paanong ang Social Security ay maaaring isaalang-alang na isang regressive tax, ito rin ay isang proporsyonal na buwis dahil ang lahat ay nagbabayad ng parehong rate, hindi bababa sa base ng sahod.
Mga Progresibo na Buwis
Ang mga buwis na nasuri sa ilalim ng isang progresibong sistema ay batay sa halaga ng buwis ng kita ng isang indibidwal. Sumusunod sila sa isang nagpapabilis na iskedyul, kaya ang mga kumikita na may mataas na kita ay nagbabayad ng higit sa mga kumikita na may mababang kita. Ang rate ng buwis, kasama ang pananagutan ng buwis, ay tumataas habang ang pagtaas ng kayamanan ng isang indibidwal. Ang pangkalahatang kinalabasan ay ang mas mataas na kumikita ay nagbabayad ng mas mataas na porsyento ng mga buwis at mas maraming pera sa mga buwis kaysa sa mga kumikita ng mas mababang kita.
Ang ganitong uri ng sistema ay inilaan upang maapektuhan ang mga taong nasa itaas na klase na mas mababa sa mababang kalagitnaan ng klase upang maipakita ang pag-aakalang maaari silang magbayad nang higit pa.
Ang kasalukuyang buwis sa kita ng federal federal ay isang progresibong sistema ng buwis. Ang iskedyul ng mga rate ng buwis sa marginal ay nagpapataw ng isang mas mataas na rate ng buwis sa kita sa mga taong may mas mataas na kita, at isang mas mababang rate ng buwis sa kita sa mga taong may mas mababang kita. Ang pagtaas ng rate ng porsyento sa pagitan ng mga pagtaas ng kita sa buwis. Ang bawat dolyar na kinikita ng indibidwal ay naglalagay sa kanya sa isang bracket o kategorya, na nagreresulta sa isang mas mataas na rate ng buwis sa sandaling ang halaga ng dolyar ay umabot sa isang bagong threshold.
Bahagi ng kung bakit ang progresibo sa buwis sa kita ng federal federal ay ang pamantayang pagbabawas na hinahayaan ang mga indibidwal na maiwasan ang pagbabayad ng buwis sa unang bahagi ng kita na kanilang kinikita bawat taon. Ang halaga ng karaniwang pagbabawas ay nagbabago mula sa taon-taon upang makasabay sa inflation. Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring pumili upang italaga ang mga pagbabawas sa halip kung ang pagpipiliang ito ay nagreresulta sa isang mas malaking pangkalahatang pagbabawas.
Maraming mga Amerikanong may mababang kita ang hindi nagbabayad ng buwis sa pederal na kita dahil sa mga pagbawas na ito. Karamihan sa 44% ng mga mamamayan ng US ay hindi nagbabayad ng buwis sa kita sa 2018 dahil ang kanilang mga kinikita ay hindi sapat upang maabot ang pinakamababang rate ng buwis.
Ang mga buwis sa ari-arian ay isa pang halimbawa ng mga progresibong buwis dahil pangunahing nakakaapekto sa mga may mataas na net halaga ng mga indibidwal at nadaragdagan nila ang laki ng estate. Ang mga estima lamang na nagkakahalaga ng $ 11.4 milyon o higit pa ay mananagot para sa mga buwis sa pederal na estate hanggang sa 2019, bagaman maraming mga estado ang may mas mababang mga threshold.
Tulad ng anumang patakaran ng gobyerno, ang mga progresibong rate ng buwis ay may mga kritiko. Ang ilan ay nagsasabi na ang progresibong pagbubuwis ay isang anyo ng hindi pagkakapantay-pantay at halaga sa isang muling pamamahagi ng kayamanan habang ang mas mataas na kumikita ay nagbabayad ng higit sa isang bansa na sumusuporta sa mas maraming kumikita. Ang mga tumututol sa mga progresibong buwis ay madalas na tumuturo sa isang flat rate ng buwis bilang pinaka naaangkop na alternatibo.
Masungit kumpara sa Proportional kumpara sa Mga Progresibo na Buwis sa Progresibo
Ang mga mamimili ay nagbabayad ng 6% na buwis sa pagbebenta sa kanilang mga pamilihan kung kumita sila ng $ 30, 000 o $ 130, 000 taun-taon, kaya't ang mga may mas kaunting kita ay nagtatapos ng mas malaking bahagi ng kabuuang kita kaysa sa mga kumikita nang higit. Kung ang isang tao ay gumagawa ng $ 20, 000 sa isang taon at nagbabayad ng $ 1, 000 sa mga buwis sa mga benta ng mga mamimili, 5% ng kanilang taunang kita ay pupunta sa buwis sa pagbebenta. Ngunit kung kumikita sila ng $ 100, 000 sa isang taon at nagbabayad ng parehong $ 1, 000 sa mga buwis sa pagbebenta, ito ay kumakatawan lamang sa 1% ng kanilang kita.
Sa ilalim ng isang proporsyonal na sistema ng kita-buwis, ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay nagbabayad ng isang nakatakda na porsyento ng taunang kita kahit anuman ang halaga ng kita. Ang nakatakdang rate ay hindi tataas o bumababa habang tumataas o bumaba ang kita. Ang isang indibidwal na kumikita ng $ 25, 000 taun-taon ay magbabayad ng $ 1, 250 sa isang 5% rate, samantalang ang isang taong kumikita ng $ 250, 000 bawat taon ay magbabayad ng $ 12, 500 sa parehong rate.
Ang mga pederal na progresibong rate ng buwis ay 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, at 37% hanggang sa 2019. Ang unang rate ng buwis na 10% ay nalalapat sa kita ng mas mababa sa $ 9, 700 para sa mga solong indibidwal, at $ 19, 400 para sa mga mag-asawa na nagsumite ng magkasanib na pagbabalik ng buwis. Ang pinakamataas na rate ng buwis na 37% ay nalalapat sa kita ng higit sa $ 510, 300 para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis, $ 612, 350 para sa magkakasamang mag-asawa.
Ang isang solong nagbabayad ng buwis na may kita ng buwis na $ 50, 000 ay hindi magbabayad ng ikatlong rate ng 22% sa kanyang buong kita. Sa halip, hihiram siya ng 10% sa unang $ 9, 700 na kita, 12% sa kanyang kita mula sa $ 9, 701 hanggang $ 39, 475, at 22% para sa balanse na nahuhulog sa ikatlong tax bracket. Ang nagbabayad ng buwis sa halimbawang ito ay may utang na kabuuang $ 6, 858.50: T siya 10% rate sa unang $ 9, 700 ay $ 970, ang 12% rate sa susunod na $ 29, 775 ay $ 3, 573, at ang 22% rate sa natitirang $ 10, 525 ay $ 2, 315.50.
Ang isang solong nagbabayad ng buwis na may buwis na kita na $ 25, 000 ay may utang na $ 970 sa unang $ 9, 700 at 12% o $ 1, 836 sa balanse, para sa isang kabuuang $ 2, 806.
