Ang Roth 401 (k) at Roth 403 (b) ay maaaring maging isang matalinong pagpipilian kung nais mo ang kita na walang buwis sa pagreretiro at handang magbayad ng ilang buwis sa itaas. Narito ang isang pagtingin sa kung paano gumagana ang mga plano, ilan sa kanilang mga kalamangan at kahinaan, at kung paano sila nakasalansan laban sa tradisyonal na 401 (k) at 403 (b) na mga plano.
Mga Key Takeaways
- Kung nag-aalok ang iyong employer ng isang Roth 401 (k) o Roth 403 (b), magbabayad ka ng buwis ngayon ngunit hindi sa pagreretiro.Hindi tulad ng Roth IRA, ang Roth 401 (k) s at Roth 403 (b) s ay hindi napapailalim sa mga limitasyon ng kita, kaya kwalipikado ka kahit gaano karaming kikitain.Maaari mong maiwasan ang mga kinakailangang minimum na pamamahagi sa pamamagitan ng pag-ikot sa account sa isang Roth IRA.
Paano Kumilos ang Roth 401 (k) at 403 (b) Plano
Ang Roth 401 (k) at 403 (b) mga plano ay gumagana nang kapareho ng mga tradisyonal na plano, maliban na pinondohan sila ng mga kontribusyon pagkatapos ng buwis at nagbubuwis na katulad ng isang Roth IRA.
Tulad ng sa Roth IRAs, maaaring tanggalin ng mga empleyado ang kanilang mga kontribusyon sa anumang oras, walang tax. Ang iba pang mga pag-alis ay magiging libre din sa buwis, kung ibilang nila bilang mga kwalipikadong pamamahagi. Partikular, ang empleyado ay dapat na hindi bababa sa 59½ taong gulang o may kapansanan at nagkaroon ng isang Roth ng hindi bababa sa limang taon. Mayroong iba't ibang mga panuntunan sa pamamahagi para sa mga benepisyaryo na magmana ng isang Roth matapos mamatay ang orihinal na may-hawak ng account.
Ang maximum na kontribusyon para sa 2020 ay $ 19, 500, kasama ang isang karagdagang $ 6, 500 na catch-up na kontribusyon para sa mga empleyado na hindi bababa sa edad na 50 sa pagtatapos ng taon, sa kabuuan ng $ 26, 000. Para sa 2019, ang maximum na kontribusyon ay $ 19, 000, kasama ang isang karagdagang $ 6, 000 na catch-up na kontribusyon para sa isang kabuuang $ 25, 000. Gayunpaman, ang mga kontribusyon ng empleyado lamang ang maaaring pumasok sa Roth account; ang anumang pagtutugma ng mga kontribusyon mula sa employer ay dapat pumasok sa isang tradisyonal na account ng pretax, at sila ay ibubuwis sa pag-alis.
Roth kumpara sa Tradisyonal na IRA at 401 (k) s
Mga kalamangan at kahinaan ng Roth Plans
Ang Roth 401 (k) at 403 (b) ang mga plano ay may mga pakinabang at kawalan - hindi lamang kumpara sa tradisyonal na 401 (k) s at 403 (b) s ngunit sa mga Roth IRA. Narito ang isang maikling rundown:
Ang kanais-nais na paggamot sa buwis sa pagretiro. Tulad ng Roth IRAs, ang mga kontribusyon sa Roth 401 (k) at 403 (b) na mga plano ay ginawa gamit ang mga dolyar pagkatapos ng buwis, kaya walang paunang break sa buwis. Gayunman, ang mga pag-aatras, ay maaaring walang tax. Nagbibigay ito ng ilang mga pakinabang sa tradisyonal na 401 (k) at 403 (b) na mga plano. Una, at pinaka-halata, ay ang kita na walang buwis. Ang isa pa ay ang mga pamamahagi mula sa tradisyonal na 401 (k) s bilang ordinaryong kita, na maaaring makaapekto sa pagbabayad ng buwis ng mga benepisyo ng Social Security ng isang retirado at potensyal na itaas ang kanilang bracket ng buwis.
Isang paraan sa paligid ng mga kinakailangang pamamahagi. Hindi tulad ng Roth IRA, ang Roth 401 (k) s at 403 (b) s ay napapailalim sa kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) matapos maabot ang may-ari ng account sa edad na 70½, katulad ng tradisyonal na 401 (k) o 403 (b) account. Gayunpaman, kung ang may-hawak ng account ay gumulong sa kanilang balanse sa plano sa isang Roth IRA, hindi nila kailangang mag-alala tungkol sa mga RMD sa kanilang buhay. Hindi lamang ito nagbibigay ng isang retirado ng higit na kakayahang umangkop ngunit ginagawang posible na mag-iwan ng higit pa sa account sa kanilang mga tagapagmana kaysa sa magagawa nila sa isang tradisyunal na plano.
Hindi lahat ng mga employer ay nag-aalok sa kanila. Bagaman ang Roth 401 (k) s at 403 (b) s ay nagiging mas malawak, hindi lahat ng employer ay nag-aalok ng isa bilang isang pagpipilian. Ngunit tandaan na kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, alinman sa full-time o part-time, maaari kang maging karapat-dapat na magtatag ng isang independiyenteng 401 (k) at magtalaga ng pera na naiambag mo dito bilang mga kontribusyon ng Roth. Ang mga plano na ito ay maaari ring magkaroon ng mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon kaysa sa iba pang mga plano na 401 (k), kung kwalipikado ka bilang isang nag-iisa.
Walang mga limitasyon sa kita, hindi katulad ng Roth IRAs. Ang isa sa mga pakinabang na Roth 401 (k) at 403 (b) na mga plano ay higit sa Roth IRAs ay hindi sila napapailalim sa mga limitasyon ng kita. Noong 2019, ang isang ehekutibo na gumagawa ng $ 300, 000 bawat taon ay maaaring magtago ng hanggang $ 19, 000 ($ 25, 000 kung 50 o mas matanda) sa isang Roth 401 (k) o 403 (b). Sa antas ng kita, hindi sila magiging karapat-dapat na gumawa ng anumang kontribusyon sa isang Roth IRA.
Ang isang $ 19, 000 Roth na kontribusyon na ginawa taun-taon para sa 20 taon, na kumita ng medyo konserbatibong rate ng 5% sa isang taon, ay magdaragdag ng higit sa $ 653, 000. Hindi kasama nito ang anumang mga kontribusyon sa catch-up o pagtaas sa maximum na pinapayagan na kontribusyon. Dagdag pa, ang lahat ng pera na iyon ay walang buwis kung natutugunan ng may-ari ng account ang mga kinakailangang pamamahagi ng Roth.
Ang mga empleyado na mas mababa ang suweldo ay maaaring mag-ambag sa isang plano ng Roth 401 (k) o 403 (b) sa trabaho at gumawa pa rin ng mga kontribusyon sa isang Roth IRA, hangga't ang kanilang kita ay hindi lalampas sa halaga ng thrra ng IRA. Noong 2019 sinumang may-asawa, nag-file ng buwis nang magkasama, at may nabagong nababagay na gross income (MAGI) na mas mababa sa $ 193, 000 ay karapat-dapat para sa isang buong kontribusyon ng IRA na $ 6, 000, o $ 7, 000 na may isang kontribusyon sa catch-up. Kaya ang kanilang kabuuang kontribusyon sa Roth 401 (k) o 403 (b) kasama ang Roth IRA ay maaaring maging kasing taas ng $ 25, 000, o $ 32, 000 na may parehong mga kontribusyon sa catch-up. (Para sa 2020, ang MAGI ng indibidwal ay dapat na mas mababa sa 196, 000, habang ang halaga ng kontribusyon ng IRA ay pareho.)
Ang isang empleyado na nag-ambag ng $ 19, 000 sa isang Roth 401 (k) o 403 (b) kasama ang $ 6, 000 sa isang Roth IRA para sa isang 20-taong panahon, at ang mga account ay tumaas sa taunang rate ng 5%, ay magtatapos ng higit sa $ 850, 000— lahat ng ito ay potensyal na walang buwis.
Sa karamihan ng mga sitwasyon, ang Roth 401 (k) s at 403 (b) s ay nanguna sa kanilang tradisyunal na katapat.
Kaya Alin ang Mas Mabuti: Roth o Tradisyonal na Plano?
Sinabi ng maginoo na karunungan na mahalaga na malaman kung ikaw ay nasa isang mas mataas o mas mababang buwis na bracket sa pagretiro bago magpasya sa pagitan ng isang Roth o isang tradisyonal na plano. Gayunman, sa maraming kaso, maaaring hindi ito mahalaga.
Halimbawa, si Sally Saver ay nasa 24% na tax bracket at gumagana para sa isang employer na nag-aalok ng isang Roth 401 (k). Taos-puso siyang makatipid ng $ 15, 000 sa isang taon sa kanyang Roth account sa loob ng 30 taon. Ngunit dahil siya ay gumagawa ng kontribusyon sa buwis, ang kanyang mga kontribusyon ay talagang nagkakahalaga ng kanyang $ 18, 360 sa isang taon ($ 15, 000 plus $ 3, 600 sa mga buwis dahil ang halaga ay hindi ipinagpaliban sa buwis). Samakatuwid, sa pagtatapos ng 30 taon, babayaran siya ng kabuuang $ 108, 000 sa mga buwis sa kanyang mga kontribusyon sa Roth.
Samantala, ang kanyang kaibigan na si Nancy Now, ay gumawa ng mga kontribusyon sa isang tradisyonal na 401 (k). Nancy ay nasa 24% tax bracket din at tinatamasa ang taunang pagbabawas ng buwis na $ 3, 600 sa kanyang mga kontribusyon dahil ginawa ito sa isang batayang pre-tax. Samakatuwid, binabawasan niya ang kanyang buwis sa pamamagitan ng isang $ 108, 000 sa loob ng 30 taon. Sa pag-aakalang ang parehong kababaihan ay kumita ng average na 5% sa kanilang mga pamumuhunan, ang bawat isa ay magkakaroon ng halos $ 1 milyon sa kanilang mga plano sa oras na sila magretiro.
Ipagpalagay ngayon na pareho sina Sally at Nancy na nagsisimula sa pagguhit ng pera mula sa kanilang mga plano sa pagtatapos ng 30-taong panahon, na sila ay mananatili sa isang 24% na buwis sa buwis, at bawat isa ay umatras ng $ 50, 000 sa isang taon. Ang Nancy ay dapat magbayad ng $ 12, 000 bawat taon sa kanyang mga pamamahagi, habang si Sally ay walang bayad. Kung ang parehong kababaihan ay nabubuhay para sa isa pang 30 taon, si Nancy ay babayaran ng isang kabuuang $ 360, 000 sa mga buwis sa kanyang 401 (k) na pamamahagi. Bilang karagdagan, ang pamamahagi ni Nancy ay malamang na mag-trigger ng hindi bababa sa isang bahagyang buwis sa kanyang mga benepisyo sa Social Security.
Ang Bottom Line
Ang sitwasyong ito sa itaas ay isang halimbawa ng pagsasaalang-alang sa pakinabang ng kagat ng bullet at pagbabayad ng buwis ngayon sa halip na mamaya, kung kaya mong bayaran. Bagaman ang mga variable na tulad ng mga pagbabago sa mga rate ng buwis, kahabaan ng buhay, at pagganap ng pamumuhunan ay dapat ding isaalang-alang, ang Roth account ay may posibilidad na talunin ang tradisyonal na plano sa karamihan ng mga sitwasyon tulad nito.
Gayunpaman, ang disiplina sa matitipid ay maaaring mabago ang equation medyo. Naaalala mo na nai-save ni Nancy Ngayon ang $ 3, 600 sa isang taon sa mga pagbawas sa buwis sa pamamagitan ng paglalagay ng kanyang pera sa isang tradisyunal na 401 (k). Kung namuhunan niya ang mga pagtitipid sa bawat taon, at nakakuha ng 5% sa pera, magkakaroon siya ng halos $ 240, 00 pagkatapos ng 30 taon — sapat na upang mabayaran ang isang makabuluhang tip sa mga buwis sa kanyang pag-alis ng IRA.
