Sa ilang mga punto, ang lahat ng mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA), kapwa Roth at tradisyonal, ay dapat na ibinahagi ang kanilang mga balanse sa mga may-ari ng account. Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng dalawang uri ng IRA ay na hindi mo kailangang kumuha ng anumang mga pamamahagi mula sa isang Roth IRA sa iyong buhay.
Mga Key Takeaways
- Dapat kang kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) mula sa isang tradisyunal na IRA na nagsisimula sa edad na 70½.Hindi tulad ng mga tradisyunal na IRA, walang mga RMD para sa mga Roth IRA sa panahon ng taglay ng may-ari ng account ng account ng iyong account.
RMD Rules para sa Roth IRAs
Ang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ay kumakatawan sa pinakamababang halaga ng pera na dapat mong kunin sa iyong account sa pagreretiro bawat taon. Ang halagang iyon ay tinukoy ng Internal Revenue Service (IRS) at, sa kaso ng mga tradisyonal na IRA, ang halaga ng pag-alis ay binubuwis bilang kita sa iyong kasalukuyang rate ng buwis. Nagpapataw din ang IRS ng isang 50% na parusa sa anumang mga nawawalang RMD.
Dapat mong simulan ang pagkuha ng mga RMD mula sa isang tradisyunal na IRA sa pamamagitan ng Abril 1 ng taon pagkatapos mong lumiko ng 70½. Totoo iyon kahit na hindi mo kailangan ang pera para sa mga gastos sa pamumuhay. Ang halaga ng iyong RMD ay batay sa parehong balanse sa account ng nakaraang taon (hanggang sa Disyembre 31) at isang talahanayan ng IRS batay sa iyong edad. Maraming iba pang mga uri ng mga account sa pagreretiro, kabilang ang mga plano na 401 (k), ay sumusunod sa isang katulad na hanay ng mga patakaran. Halos palaging, dapat kang magbayad ng mga buwis sa kita sa mga pag-withdraw. Kahit na hindi mo, hindi ka na nakakakuha ng paglago ng walang buwis sa perang iyon.
Ang isa sa mga mahusay na bentahe ng Roth IRAs ay hindi sila napapailalim sa parehong mga patakaran ng RMD. Kung mayroon kang isang Roth IRA, hindi mo kailangang kumuha ng RMDs habang ikaw ay buhay. Kaya kung hindi mo kakailanganin ang pera, maaari mong iwanan ang mga pondo na hindi mailalabas at hayaan ang account na lumago ang walang tax (para sa mga dekada) para sa iyong mga tagapagmana. Ang iyong mga benepisyaryo - bukod sa isang nakaligtas na asawa - ay dapat kumuha ng mga RMD mamaya, gayunpaman.
Ano ang Mga RMD Para sa Roth beneficiaries?
Kapag nag-iwan ka ng isang Roth IRA sa iyong mga benepisyaryo, sila ay napapailalim sa isang bagong hanay ng mga patakaran ng RMD. Haharapin din nila ang 50% na parusa (o "excise tax") kung hindi nila kinuha ang mga pamamahagi ayon sa hinihingi, kaya't dapat itong maunawaan ang mga patakaran - at siguraduhin na ginagawa din ng iyong mga benepisyaryo.
Ang mga patakaran ay naiiba depende sa kung ang Roth ay minana ng isang asawa o ng ibang tao.
Mga pagpipilian para sa mga asawa
- Gumawa ng paglipat ng spousal (ituring bilang iyong sarili). Inilipat mo ang mga ari-arian sa iyong sariling Roth IRA (isang umiiral na bago o bago). Sumasailalim ka sa parehong mga patakaran sa pamamahagi na para bang ikaw ang orihinal na may-hawak ng account. Magbukas ng isang minana na IRA: paraan ng pag-asa sa buhay. Dito, inilipat mo ang mga assets sa isang minana na IRA sa iyong pangalan. Dapat kang kumuha ng RMDs, nakaunat sa iyong pag-asa sa buhay. Ngunit maaari mong ipagpaliban ang mga pamamahagi hanggang sa ang iyong asawa ay umabot sa edad na 70½, o Disyembre 31 ng taon pagkatapos na siya ay asawa ay namatay. Ang mga pamamahagi ay hindi binubuwis kung ang 5-taong panuntunan sa minana na mga IRA ay natugunan. Magbukas ng isang minana na IRA: limang taong pamamaraan. Inilipat mo ang mga assets sa isang minana na IRA sa iyong pangalan. Maaari mong maikalat ang iyong mga pamamahagi sa paglipas ng panahon, ngunit ang account ay dapat na ganap na maipamahagi ng Disyembre 31 ng ikalimang taon pagkatapos na lumipas ang iyong asawa. Ang mga pamamahagi ay hindi binubuwis kung ang limang taong panuntunan ay nakamit. Kumuha ng isang pamamahagi ng lump-sum. Kapag kukuha ka ng pagpipilian ng lump-sum, ang mga Roth IRA assets ay ipinamamahagi sa iyo nang sabay-sabay. Kung ang account ay mas mababa sa limang taong gulang nang ang iyong asawa ay namatay, ang kita ay maaaring mabayaran.
Mga Pagpipilian para sa Iba pang mga Makikinabang
Ang isang taong nagmana ng isang Roth IRA mula sa isang kaibigan o miyembro ng pamilya na walang asawa ay may mga pagpipiliang ito:
- Magbukas ng isang minana na IRA: paraan ng pag-asa sa buhay. Inilipat mo ang mga assets sa isang minana na IRA sa iyong pangalan. Kailangan mong simulan ang pagkuha ng RMDs noong Disyembre 31 ng taon kasunod ng pagkamatay ng nakaraang may-hawak ng account. Ang mga pamamahagi ay nakaunat sa iyong pag-asa sa buhay at hindi binubuwisan kung ang limang taong panuntunan ay nakamit. Magbukas ng isang minana na IRA: 5-taong pamamaraan. Inilipat mo ang mga assets sa isang minana na IRA sa iyong pangalan. Maaari mong maikalat ang iyong mga pamamahagi sa paglipas ng panahon, ngunit ang account ay dapat na ganap na maipamahagi ng Disyembre 31 ng ikalimang taon kasunod ng pagkamatay ng may-ari ng nakaraang account. Ang mga pamamahagi ay hindi binubuwis kung ang limang taong panuntunan ay nakamit. Kumuha ng isang pamamahagi ng lump-sum. Ang mga Roth IRA assets ay ipinamamahagi sa iyo nang sabay-sabay. Kung ang account ay mas mababa sa limang taong gulang nang namatay ang may-ari ng account, ang kita ay maaaring mabayaran.
Paglago ng Buwis, Walang Kita na Walang Buwis: Ipasa Ito
Ang Roth IRA ay maaaring maging isang mahusay na sasakyan na paglilipat ng kayamanan dahil hindi mo kailangang ibagsak ang account sa iyong buhay, at ang mga pamamahagi ay karaniwang walang bayad sa buwis para sa iyong mga tagapagmana.
Ang isang hamon sa Roth IRAs ay ang iyong mga benepisyaryo ay maaaring hindi magkaroon ng kamalayan sa mga patakaran ng RMD. Kaya kung mayroon kang isang Roth IRA, gawin ang iyong mga benepisyaryo sa isang pabor. Ipaalam sa kanila ang mga pangunahing kaalaman tungkol sa mga pamamahagi - o makakakuha sila ng isang magastos na aralin sa ibang pagkakataon, kapag naipit sila ng isang 50% na parusa sa halagang dapat nilang iatras. Hangga't nauunawaan ng lahat ang mga alituntunin, masisiyahan ka at ng iyong mga tagapagmana ng maraming taon na paglago ng walang buwis at kita na walang buwis mula sa iyong Roth IRA.
