Ano ang Isang See-through Trust?
Ang tiwala sa pamamagitan ng tiwala ay isang sasakyan kung saan maaaring ipasa ng mga indibidwal ang mga assets ng pagretiro mula sa kanilang mga indibidwal na mga account sa pagreretiro (IRA), sa pamamagitan ng isang tiwala, sa kanilang mga napiling benepisyaryo. Hayaan ang mga See-through na tiwala na piliin ang mga may-ari ng IRA kung sino ang magiging mga makikinabang ng account pagkatapos mamatay ang may-ari. Ngunit ang napaka tiyak na mga limitasyon at mga kinakailangan sa logistik ay pumapalibot sa mga sasakyan na ito.
Mga Key Takeaways
- Pinapayagan ng isang see-through na tiwala ang mga indibidwal na ipasa ang mga assets ng pagreretiro na nabuo mula sa kanilang mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA), sa mga benepisyaryo ng kanilang napili, sa pamamagitan ng isang tiwala.Among ang mahigpit na hanay ng mga kwalipikasyon na dapat matugunan para sa isang tiwala sa pamamagitan ng tiwala na magkakabisa, ang account ay dapat na may bisa at ligal sa ilalim ng batas ng estado, ang tiwala ay dapat na hindi maipalabas sa pagkamatay ng may-ari ng plano, at ang lahat ng mga benepisyaryo ay dapat madaling makilala, karapat-dapat at pinangalanan.May maaaring maraming mga benepisyaryo ng isang see-through na tiwala, kung saan kinakailangan ang mga minimum na pamamahagi (RMD) ay natutukoy ng bawat pag-asa sa buhay ng bawat tatanggap.
Pag-unawa sa Mga Trabaho sa See-through
Upang maitaguyod ang isang tiwala bilang isang itinalagang benepisyaryo ng isang account sa pagreretiro, maraming mga kinakailangan ay dapat nasiyahan, kasama ang mga sumusunod na mandato:
- Ang tiwala ay dapat isaalang-alang na may bisa at ligal sa ilalim ng batas ng estado, na karaniwang nangangahulugang ang paglikha ng dokumento ng tiwala ay dapat masaksihan at maipaliwanag.Ang tiwala ay dapat na maibabalik sa pagkamatay ng may-ari ng plano, na nangangahulugang ang mga nakalistang benepisyaryo ay maaaring mabago hanggang sa punto kung saan pumanaw ang may-ari ng IRA, ngunit hindi matapos.Ang lahat ng mga benepisyaryo ay dapat madaling makilala, karapat-dapat, at ligal na pinangalanan.Documentation ng see-through trust ay dapat ibigay sa tagapag-alaga ng IRA ng Oktubre 31 ng taon kasunod ng IRA na may-ari ng IRA. kamatayan. Ang mga regulasyon na namamahala sa tiwala at kung paano ito nauugnay sa pamamahagi ng IRA ay bahagi ng 26 Code ng Pederal na Regulasyon Seksyon 1.401 (a) (9).
Mga Kinakailangan na Minimum na Pamamahagi (RMD)
Bagaman ang isang may-ari ng IRA ay nagpapanatili ng ligal na karapatang ipangalan sa sinumang nais niyang maging benepisyaryo ng kanyang IRA, dahil sa hindi nais ng Kongreso ang mga account na ito - at iba pang katulad na mga account sa pagreretiro - na magkaroon ng kakayahang magpatuloy nang kahit papaano sampung taon matapos na mawala ang orihinal na may-ari ng IRA, ipinag-uutos ang mga benepisyaryo na kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD). Ang layunin ng panuntunang ito ay upang matiyak na ang mga account ay likido sa paglipas ng panahon, upang hindi sila mabuhay nang walang hanggan.
Upang makalkula ang mga RMD, ang mga tiwala sa pamamagitan ng see-through ay umaasa sa pag-asa sa buhay ng benepisyaryo. Dahil dito, ang mga tiwalang tiwala ay nagpapakita ng isang natatanging kalamangan, na kung maraming mga benepisyaryo, maaari nilang hatiin ang IRA sa magkahiwalay na minana na mga IRA, sa halip na ang lahat ng mga benepisyaryo ay kinakailangang gumamit ng pinakalumang tagal ng benepisyaryo para sa (RMD) kalkulasyon. Maglagay lamang: ang mga see-through na mga tiwala ay hindi magbabalot sa mga benepisyaryo sa isang krudo, isang laki-sukat-lahat ng iskedyul ng pamamahagi.
Iba pang Mga Uri ng Tiwala
Ang mga See-through na tiwala ay hindi lamang ang laro sa bayan. Ang isa pang uri ng karaniwang pagtitiwala ay isang tiwala sa pag-aasawa o katimugang relasyon sa pagitan ng isang mapagkakatiwalaan at tiwala, na makikinabang sa nalalabi na asawa at anumang tagapagmana ng mag-asawa.
Ang mga di-nabubuhay na nilalang tulad ng mga kawanggawa ay hindi maaaring pangalanan bilang mga benepisyaryo ng mga see-through trust, dahil wala silang mga pag-asa sa buhay, na kinakailangan upang makalkula ang Hinihiling Minimum na Pamamahagi (RMD).
Tinawag din na isang "A" tiwala, ang isang tiwala sa mag-asawa ay magkakabisa kapag namatay ang unang asawa. Ang mga Asset ay inilipat sa tiwala sa kamatayan, at ang kita na ang mga assets na ito ay bumubuo ng funnel sa nalalabi na asawa. Kapag namatay ang pangalawang asawa, ang tiwala pagkatapos ay ipinapasa sa mga itinalagang tagapagmana.
