Ano ang isang SIMPLE IRA?
Ang isang SIMPLE IRA ay isang plano sa pag-iimpok sa pagreretiro na maaaring magamit ng karamihan sa mga maliliit na negosyo na may 100 o mas kaunting mga empleyado. Ang "SIMPLE" ay nakatayo para sa "Savings Incentive Match Plan para sa mga empleyado, " at ang "IRA" ay nakatayo para sa "Indibidwal na Pagreretiro ng Account." Maaaring pumili ang mga employer upang gumawa ng isang 2% kontribusyon sa pagreretiro ng account sa lahat ng empleyado o isang opsyonal na pagtutugma ng kontribusyon ng hanggang sa 3%.
Ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag ng isang maximum na $ 13, 500 taun-taon sa 2020; ang maximum ay nadagdagan pana-panahon upang account para sa inflation. Ang pag-save sa pagreretiro sa edad na 50 pataas ay maaaring gumawa ng karagdagang kontribusyon ng catch-up na $ 3, 000, na nagdadala ng kanilang taunang maximum sa $ 16, 000.
Isa sa maraming pangunahing probisyon, ngayon batas, sa ilalim ng Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019, bibigyan ng gobyerno ng isang maximum tax credit na $ 500 bawat taon sa mga employer na lumikha ng isang 401 (k) o simpleng SIMPLE IRA na awtomatikong pagpapatala.
Mga Key Takeaways
- Ang isang SIMPLE IRA, o Plano ng Pagtutugma sa Pagtutugma para sa mga empleyado, ay isang uri ng plano sa pag-iimpok sa buwis na naka-set up ng buwis.SIMPLE IRA ay madaling i-set up, at maaari silang maging isang mahusay na pagpipilian para sa mga maliliit na negosyo.May ilang mga drawbacks, at mga negosyo na kayang mag-set up ng iba pang mga plano ay maaaring isaalang-alang ito.
Pag-unawa sa SIMPLE IRA
Ang apela ng SIMPLE IRA ay mayroon silang kaunting mga kinakailangan sa papeles, isang paunang dokumento ng plano at taunang pagsisiwalat sa mga empleyado. Itinatag ng employer ang plano sa pamamagitan ng isang institusyong pampinansyal na nangangasiwa nito. Ang pagsisimula at mga gastos sa pagpapanatili ay mababa, at ang mga employer ay nakakakuha ng isang bawas sa buwis para sa mga kontribusyon na kanilang ginagawa para sa mga empleyado.
Upang maging karapat-dapat na magtatag ng isang SIMPLE IRA, ang employer ay dapat magkaroon ng 100 o mas kaunting mga empleyado. Upang makilahok sa plano, ang mga empleyado ay dapat na kumita ng hindi bababa sa $ 5, 000 sa kabayaran sa anumang dalawang nakaraang taon ng kalendaryo at inaasahan na kumita ng hindi bababa sa $ 5, 000 sa kasalukuyang taon. Ang mga employer ay maaaring pumili ng mas mahigpit na mga kinakailangan sa pakikilahok kung nais nila. Ang isang tagapag-empleyo ay maaari ring pumili upang ibukod mula sa mga empleyado ng pakikilahok na makakatanggap ng mga benepisyo sa pamamagitan ng isang unyon.
SIMPLE IRA: Paano Itatatag ang Isa
Itinatag ng mga employer ang plano gamit ang Internal Revenue Service (IRS) Form 5304-SIMPLE kung nais nilang pahintulutan ang mga empleyado na pumili ng institusyong pinansyal kung saan hahawakin nila ang kanilang mga SIMPLE IRA, o paggamit ng Form 5305-SIMPLE kung nais ng employer na pumili ng institusyong pampinansyal kung saan hahawak ng mga empleyado ang kanilang mga IRA. Ang mga empleyado ay dapat punan ang isang kasunduan sa pag-ampon ng SIMPLE IRA upang buksan ang kanilang mga account.
Kapag naitatag ang plano, ang mga employer ay kinakailangan na mag-ambag dito bawat taon maliban kung ang plano ay natapos. Gayunpaman, maaaring baguhin ng mga employer ang kanilang desisyon sa kontribusyon sa pagitan ng 2% ipinag-uutos na kontribusyon at ang 3% na tumutugma sa kontribusyon kung sinusunod nila ang mga panuntunan sa IRS. Higit pang impormasyon ay maaaring matagpuan sa pahina ng impormasyon ng IRS SIMPLE IRA.
SIMPLE IRA drawbacks
Ang isang disbentaha ng SIMPLE IRAs ay ang pag-aari ng negosyo ay hindi makakapagtipid ng maraming para sa pagreretiro tulad ng iba pang maliit na plano sa pagreretiro sa negosyo, tulad ng isang pinasimple na pensiyon ng empleyado (SEP) o isang 401 (k), na nag-aalok din ng mas mataas na mga limitasyon ng kontribusyon ng catch-up. Gayundin, ang isang SIMPLE IRA ay hindi maaaring i-rotate sa isang tradisyunal na IRA nang walang isang dalawang taong paghihintay na panahon mula sa oras na sumali ang empleyado sa isang plano, hindi katulad ng isang 401 (k). Katulad nito, ang mga SEP IRA at tradisyunal na IRA ay maaaring hindi maikulong sa isang SIMPLE IRA.
