Buwis

Talaan ng nilalaman

• Ang Mga Pakinabang ng Pagbabayad
• Ang Gift-Tax Exemption
• Ang Preschool Factor
• Coverdell ESAs
• Ang Bottom Line

Mayroong natatanging benepisyo sa mga lolo't lola na nagbabayad para sa maagang edukasyon para sa kanilang mga apo. Karamihan sa mga nanas at pop-pop ay marahil ay narinig ang tungkol sa mga benepisyo ng pagpopondo ng 529 account, na tumutulong sa pagbabayad ng mga kakila-kilabot na mga gastos sa kolehiyo sa pamamagitan ng pagpapahintulot sa isyu ng kanilang isyu na gumuhit mula sa walang buwis. Ngunit ang mga panukalang batas para sa mga pribadong preschool at elementarya ay maaaring nakakatakot din. Ito ay totoo lalo na sa ilang mga malalaking lungsod ng bansa, kung saan ang mga bayarin ay maaaring lumampas sa mga kolehiyo sa mga estado. Sa New York City, halimbawa, ang ilan sa mga mas eksklusibong pangunahing mga paaralan ay maaaring nagkakahalaga ng higit sa $ 30, 000 sa isang taon.

Mga Key Takeaways

• Mayroong mga paraan na kapaki-pakinabang sa buwis para matulungan ng mga lolo at lola ang kanilang mga lolo sa mga gastos sa edukasyon, kahit na ang mga diskarte sa preschool.Ang mga pamamaraan na ito ay tumutulong sa iyong mga anak na may mga gastos at tulungan ang iyong pamilya sa pangkalahatan sa pamamagitan ng pagbabawas ng laki ng iyong estate, samakatuwid ay nililimitahan ang posibilidad na kailanman ay sisingilin ng isang estate tax.Maaari kang makamit ang bentahe ng buwis sa regalong buwis ng regalo, kung saan ang mga regalo na hanggang $ 15, 000 (bawat panuntunan 2019) ay maaaring gawin nang walang halaga ng regalo na kinakailangang idagdag sa iyong pang-habambuhay at mga limitasyon sa buwis ng regalo. Maaari mo ring maiwasan ang isyu ng tax tax sa kabuuan sa pamamagitan ng pagbabayad nang direkta sa mga gastos sa edukasyon; walang mga buwis na dapat bayaran kapag ang pagbabayad ay para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon. Maaari ka ring magsimula ng isang Coverdell Education Savings Account (ESA) para sa iyong apo, kahit na ang mga limitasyon ng donasyon ay medyo mababa at ang iyong kita ay hindi maaaring lumampas sa tinukoy na antas.

Ang Mga Pakinabang ng Pagbabayad

Sa kabutihang palad, ang Internal Revenue Service (IRS) ay nag-aalok ng ilang magagandang insentibo para sa mga lolo at lola na nais tumulong sa maagang edukasyon. Ang pagsamantala sa mga probisyon na ito ay maaaring mabatak sa bawat dolyar na ginugol mo, hindi sa banggitin ang kalasag sa iyong mga ari-arian mula sa taxman kapag ang iyong estate ay napasa sa iyong mga tagapagmana.

Ang isang espesyal na panuntunan ng IRS ay nagbibigay-daan sa mga tagapagbigay upang maikalat ang kanilang mga isang beses na mga regalo sa loob ng limang taon na nagkakahalaga ng mga pagbubukod sa buwis na regalo, nang walang pera na binibilang patungo sa hangganan ng buhay at limitasyon ng buwis ng regalo; ibig sabihin, ang isang lola ay maaaring magbayad ng $ 75, 000 sa isang taon at mabibilang ito bilang nabayaran nang higit sa limang taon.

Ang Gift-Tax Exemption

Karaniwan, ang isang nagbabayad ng buwis ay maaari lamang ibigay ang $ 15, 000 sa isang taon sa bawat apo (o kahit sino pa, para sa bagay na iyon) nang hindi nag-trigger ng tax sa regalo. Ang limitasyon ay bawat tao, nangangahulugang ang mag-asawa ay maaaring magbigay ng $ 30, 00 bawat taon sa bawat apo. Ipinagkaloob, hindi dapat bayaran ang buwis ng regalo, at sa ilang mga kaso, hindi ito kailangang mabayaran kailanman. Ang halaga ng perang ipinagkaloob na lampas sa $ 15, 000 na limitasyon ay nabibilang patungo sa pang-aalis sa buhay mula sa mga buwis ng regalo at estate. Noong 2019, ang exemption ay $ 11.4 milyon. Gayunpaman, ang limitasyong iyon, ay hindi mailalapat kung babayaran mo nang direkta ang paaralan ng iyong apo upang masakop ang mga bayarin sa matrikula. Ang "exemption ng edukasyon" ay isang mahusay na paraan para sa mga indibidwal na mag-ambag sa mga matitinding gastos sa pribadong edukasyon.

Para sa mga matatandang matatanda na may malawak na mga pag-aari, ito ay isang mahusay na tool sa pagpaplano ng ari-arian, din. (Para sa higit pa, tingnan ang Ano ang Mga Buwis ng Regalo? ) Anumang pera na ibinibigay mo sa iyong mga lolo at lola ngayon ay nakakatulong na mabawasan ang laki ng iyong estate para sa mga layunin ng buwis. Na maaaring gumawa ng pagkakaiba para sa pinakamayaman na Amerikano, na ibinigay na ang gobyerno ay umaabot ng hanggang sa 40% ng anumang estate na mas malaki kaysa sa $ 11.4 milyon. Kahit na ang iyong mga tagapagmana ay hindi nagbabayad ng buwis nang direkta, ginagawa mo ang mga ito ng isang malaking pabor sa pamamagitan ng pananatili sa ilalim ng threshold na iyon.

Ang preschool ng iyong mga apo ay dumadalo ay higit pa sa isang pasilidad na pang-edukasyon kaysa sa isang sentro ng pangangalaga sa bata, kung nais mong mabayaran ang mga gastos na walang buwis, tulad ng bawat panuntunan ng IRS.

Ang Preschool Factor

Sa teorya, ang mga lola ay maaaring gumamit ng eksepsiyon sa edukasyon upang masakop din ang mga panukalang batas ng preschool. Ngunit ito ay kung saan nakakakuha ng kaunti ang dicey. Kung ang preschool ay higit pa sa pasilidad ng pangangalaga sa bata kaysa sa isang institusyong pang-edukasyon, wala ka sa swerte. Ayon sa website ng IRS: "Ang isang kwalipikadong organisasyon ng pang-edukasyon ay isa na karaniwang nagpapanatili ng isang regular na guro at kurikulum at karaniwang may regular na nakatala na katawan ng mga mag-aaral o mga mag-aaral na dumalo sa lugar kung saan regular na ginagawa ang mga gawaing pang-edukasyon." Kaya kung ikaw plano na magbayad ng matrikula sa isang mamahaling bahagi ng bansa, siguraduhin na makahanap ng isang paaralan na umaangkop sa pamantayan. Mahalaga rin na tandaan na ang eksepsiyon ay gumagana lamang sa mga kwalipikadong gastos sa matrikula. Hindi ito mag-a-apply para sa mga karagdagang gastos, tulad ng mga libro at mga gamit.

Kung ang bata ay nag-enrol sa isang paaralan na nangangailangan ng isang kontrata, binabalaan ng mga eksperto na ang taong nagbabayad ng bayarin - kahit na ito ay isang lola - dapat na siyang pumirma. Kung hindi, maaaring magtaltalan ang IRS na ang lola ay gumagawa ng isang mabubuwis na regalo sa magulang, kahit na hindi iyon ang kaso.

Mas mababa sa 0.1%

Ang bilang ng mga nagbabayad ng buwis na magtatapos sa pagbabayad ng buwis sa estate para sa 2019, o humigit-kumulang sa 1, 900 ng higit sa 2.7 milyong mga tao na inaasahang mamatay sa taon, ayon sa pinakahuling mga ulat mula sa Tax Policy Center.

Coverdell ESAs

Maraming mga savvy lola ang nakakaalam tungkol sa 529 mga plano sa pag-save sa kolehiyo, ngunit mayroong isa pa, mas nababaluktot na pagpipilian na kung minsan ay lilipad sa ilalim ng radar. Sa pamamagitan ng isang Coverdell Education Savings Account (ESA), maaari mong tulungan ang iyong mga lolo sa lola na makatipid hindi lamang para sa kolehiyo kundi pati na rin sa elementarya at sekondaryong paaralan. Tulad ng isang plano na 529, maaaring makuha ng mga benepisyaryo ang walang bayad sa buwis para sa mga kwalipikadong gastos. Gayunpaman, ang ESA ay may posibilidad na mag-alok ng mas maraming mga pagpipilian sa pamumuhunan at mas mababang gastos. (Para sa higit pa, tingnan ang Mga Plano ng Pag-iipon ng College: Pagpopondo ng 529 o Coverdell? )

Ang isang hadlang na hadlang ay ang mga limitasyong medyo mababa ang kita para sa mga plano ng Coverdell. Para sa 2019, maaari kang mag-ambag ng hanggang sa $ 2, 000 sa isang taon patungo sa account ng isang lolo, ngunit kung ang iyong binagong nababagay na kita ng kita ay nasa ilalim ng $ 95, 000 sa isang taon - o $ 190, 000 kung mag-file ka ng isang magkasanib na pagbalik. Sa puntong iyon, ang allowance ay nagsisimula sa taper off. Ang mga na ang nabagong nababagay na kita ng kita ay lumampas sa $ 110, 000 - $ 220, 000 kung ang pag-file nang magkasama - ay ganap na ipinagbabawal na gumawa ng isang kontribusyon.

Gayunpaman, mayroong isang medyo madaling workaround. Ibigay lamang ang pera sa iyong mga apo at buksan nila ang kanilang ESA. Sa pamamagitan ng pagpapahintulot sa kanila na makatipid nang maaga para sa isang pribadong paaralan sa isang paraan na nakinabang sa buwis, nakakakuha ka ng higit sa bawat dolyar na ginugol mo. Ano pa, ito ay isa pang paraan upang pag-urong ang laki ng iyong ari-arian, na makakatulong sa mga pamilya na may kamag-anak na mas matindi ang buwis sa buhangin.

Ang Bottom Line

Ang IRS ay may ilang mga probisyon na nakikinabang sa mga lolo at lola na nais tumulong na magbayad para sa pribadong preschool at elementarya. Ang pagsamantala sa mga carveout na ito ay makakatulong sa pag-urong ng iyong tax bill, kapwa ngayon at sa hinaharap. Kung direktang nagbabayad ka ng matrikula, tiyaking ang kwalipikasyon ng paaralan para sa exemption sa regalo-buwis.