Ano ang Katanging Bawas sa Buwis?
Ang interes na maibabawas ng buwis ay isang gastos sa paghiram na maaaring ibayad ng isang nagbabayad ng buwis sa isang pederal o pagbabalik ng buwis ng estado upang mabawasan ang kita ng buwis. Ang mga uri ng interes na bawas sa buwis ay kinabibilangan ng interes ng mortgage para sa una at pangalawa (equity ng bahay) na mga mortgage, mortgage interest para sa mga pag-aari ng pamumuhunan, interes sa pautang ng mag-aaral, at ang interes sa ilang mga pautang sa negosyo, kabilang ang mga credit card sa negosyo. Ang interes sa personal na credit card, interes ng auto loan at iba pang mga uri ng interes sa pinansya ng personal na consumer ay hindi bawas sa buwis.
Naipaliwanag ang Katangian ng Matalinong Buwis
Ang Internal Revenue Service (IRS) ay nagbibigay ng mga pagbabawas ng buwis na maaaring magamit upang mabawasan ang mabubuwis na kita ng ilang mga nagbabayad ng buwis. Halimbawa, ang isang indibidwal na kwalipikado para sa isang $ 3, 500 na pagbawas sa buwis ay maaaring mag-angkin ng halagang ito laban sa kanyang mabubuwirang kita na $ 20, 500. Ang kanyang epektibong rate ng buwis ay makakalkula sa $ 20, 500 - $ 3, 500 = $ 17, 000, sa halip na $ 20, 500. Ang pagbabayad ng interes na ginawa sa ilang mga pagbabayad sa pautang ay maaaring maangkin bilang pagbawas sa buwis sa pederal na buwis sa buwis ng borrower. Ang mga pagbabayad ng interes ay tinukoy bilang interes na maibabawas sa buwis.
Gaano karaming pera ang maibabawas sa buwis na maibabawas sa buwis sa iyong pagbabalik ng buwis? Depende ito sa iyong marginal rate ng buwis, na tinatawag ding iyong tax bracket. Halimbawa, kung nasa 25% ka ng buwis sa buwis at mayroon kang $ 1, 000 na interes na maibabawas sa buwis, makakatipid ka ng $ 250 sa iyong singil sa buwis. Sa bisa, ang utang na iyon ay nagkakahalaga lamang ng $ 750 sa halip na $ 1, 000.
Pagbabawas ng Interes sa Pautang sa Mag-aaral
Mayroong ilang mga pagbabawas na maaaring maangkin ng mga kwalipikadong mag-aaral, na kung saan ang isa ay ang Student Loan Interest Deduction. Habang ang isang mag-aaral ay hindi maaaring maghabol ng anumang mga pautang sa mag-aaral na kinuha para sa matrikula, ang interes na binayaran sa pautang sa panahon ng taon ng buwis ay maaaring mabawasan kasama ang programa ng pagbabawas ng interes sa mag-aaral. Ang utang ay dapat maging kwalipikado na, ayon sa IRS, ay nangangahulugan na ang utang ay dapat na kinuha para sa alinman sa nagbabayad ng buwis, ang kanyang / asawa, o ang kanyang umaasa. Gayundin, ang utang ay dapat na kinuha para sa mga layuning pang-edukasyon sa panahon ng pang-akademikong panahon kung saan ang mag-aaral ay nakatala ng hindi bababa sa part-time sa isang programa sa degree. Ang isang kwalipikadong pautang ay isa na obligado na magbayad ng buwis o kanyang asawa, at ang utang ay dapat gamitin sa loob ng isang "makatuwirang tagal ng panahon" bago o pagkatapos na magawa ito. Kadalasan, ang mga pautang na nakuha mula sa mga kamag-anak o isang kwalipikadong plano ng employer ay hindi kwalipikadong pautang.
Ang pautang ay dapat gamitin para sa mga kwalipikadong gastos sa pang-edukasyon na kinabibilangan ng matrikula, bayad, mga aklat-aralin, at mga kagamitan at kagamitan na kinakailangan para sa kurso, atbp. Ang mga nalikom na pautang na ginamit para sa mga gastos sa pang-edukasyon ay dapat ibigay sa loob ng 90 araw bago magsimula ang panahon ng akademiko at 90 araw matapos ito. Ang silid at board, bayad sa kalusugan ng mag-aaral, seguro, at transportasyon ay mga halimbawa ng mga gastos na hindi mabibilang bilang mga kwalipikadong gastos sa pang-edukasyon sa ilalim ng programa ng pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral.
Upang maging kwalipikado para sa pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral, ang institusyong pang-edukasyon na nakatala sa mag-aaral ay dapat maging isang karapat-dapat na institusyon. Ang isang karapat-dapat na paaralan, sa ilalim ng mga panuntunan ng IRS, ay kinabibilangan ng lahat ng akreditadong publiko, hindi kita, at pribadong pag-aari-para-profit na mga institusyong post-pangalawang na karapat-dapat na lumahok sa mga programang pantulong ng mag-aaral na pinamamahalaan ng Kagawaran ng Edukasyon ng US.
Pagbawas ng Buwis sa Pagbabayad ng Buwis sa Mortgage
Ang pagbabayad ng interes na ginawa sa isang mortgage ay maaaring maangkin bilang pagbabawas ng buwis sa pederal na buwis sa federal income tax return sa isang form na tinatawag na Mortgage interest Statement - Form 1098. Ang karaniwang Pormula ng 1098 ay nag-uulat kung magkano ang isang indibidwal o nag-iisang nagmamay-ari na nagbabayad sa interes ng mortgage sa panahon ng taon ng buwis. Ang tagapagpahiram ng mortgage ay hinihiling ng IRS na ibigay ang form na ito sa mga mangungutang kung ang ari-arian na nagsisiguro sa mortgage ay itinuturing na tunay na pag-aari. Ang totoong pag-aari ay tinukoy bilang lupa at anumang bagay na itinayo, lumaki, o nakadikit sa lupain. Ang tahanan kung saan ang pagbabayad ng interes sa mortgage ay ginawa ay dapat maging kwalipikado sa pamamagitan ng mga pamantayan sa IRS. Ang isang bahay ay tinukoy bilang isang puwang na may pangunahing mga kagamitan sa pamumuhay kabilang ang isang kagamitan sa pagluluto, banyo, at lugar ng pagtulog. Ang mga halimbawa ng isang bahay ay may kasamang bahay, condominium, mobile home, yate, co-operative, rancher, at boat. Gayundin, ang mga kwalipikadong mga mortgage, ayon sa IRS, ay nagsasama ng una at pangalawang mga pag-utang, mga pautang sa equity ng bahay, at muling pinansyal na mga mortgage.
Ang isang nagbabayad ng buwis na nagbabawas ng mga bayad sa interes ng mortgage ay dapat na italaga ang kanyang o pagbabawas. Ang kabuuang halaga ng interes sa mortgage na binabayaran sa isang taon ay maaaring ibabawas sa Iskedyul A. Ang mga nakuhang pagbawas ay kapaki-pakinabang lamang kung ang kabuuang halaga ng mga nakalaan na gastos ay bumaba sa ilalim ng karaniwang pagbabawas. Ang isang may-ari ng bahay na ang itemized na pagbabawas, kabilang ang mga pagbabayad ng interes sa mortgage, na katumbas ng $ 5, 500 ay maaaring mas mahusay na mapunta sa kanyang karaniwang pagbabawas ng $ 6, 350 sa halip, dahil pinapayagan lamang ng IRS ang isang nagbabayad ng buwis na pumili ng isang pamamaraan.
Ang isang may-ari ng pautang ay maaari ring ibawas ang mga puntos na binabayaran sa pagbili ng isang tunay na pag-aari. Ang mga puntos ay interes na binabayaran nang maaga bago ang takdang petsa ng pagbabayad o simpleng paunang bayad na ginawa sa isang pautang sa bahay upang mapabuti ang rate sa mortgage na inaalok ng institusyong pagpapahiram. Gayunpaman, ang mga puntos na naiulat sa Form 1098 ay hindi nangangahulugang ang kwalipikado ng borrower para sa pagbawas.
Pag-iingat
Ito ay isang maling kuru-kuro na isang magandang ideya na kumuha ng isang pautang na may interes na maibabawas sa buwis dahil makatipid ka ng pera sa iyong tax bill. Karaniwang payo, halimbawa, na ang mga may-ari ng bahay ay hindi dapat bayaran ang kanilang utang sa maaga dahil mawawala sila sa pagbawas ng buwis sa interes sa mortgage, o ang pagkuha ng isang mortgage ay isang magandang ideya dahil ibababa nito ang iyong bill sa buwis. Ang payo na ito ay masama dahil ang halaga ng pera na babayaran mo nang interes ay lalampas sa iyong pag-iimpok sa buwis, kahit na nasa pinakamataas na buwis sa buwis. Halimbawa, kung ikaw ay nasa 39% na tax bracket, para sa bawat $ 1 na binabayaran mo nang interes, makatipid ka ng 39 sentimo sa iyong pagbabalik sa buwis. Malinaw na mas mahusay na hindi ka magbabayad ng anumang interes sa unang lugar, na makatipid sa iyo ng buong $ 1.
Sa ilalim ni Pangulong Ronald Reagan, ang Tax Reform Act ng 1986, isang pangunahing hanay ng mga pagbabago sa federal tax code, tinanggal ang interes na bawas sa personal na credit card kasama ang iba pang mga uri ng personal na pagbabawas ng interes sa utang. Ang mga pagbawas sa buwis sa interes na magagamit pa rin ay napapailalim sa mga limitasyon at mga pagbubukod. Halimbawa, ang iyong binagong nababagay na gross income (MAGI) ay hindi maaaring lumampas sa isang tiyak na halaga o hindi ka karapat-dapat na i-claim ang pagbabawas ng interes sa pautang ng mag-aaral. Kaya lamang dahil ang isang tiyak na gastos ay nahuhulog sa kategorya ng interes na maibabawas ng buwis ay hindi palaging nangangahulugang magagawa mong ibabawas ito sa iyong pagbabalik sa buwis.
