Talaan ng nilalaman
- Double Tax para sa Maliit na Negosyo
- Mga Uri ng Buwis sa Negosyo ng California
- C Mga korporasyon
- S Mga korporasyon
- Mga LLC
- Mga Pakikipagsosyo at Proprietorships
Ang mga maliliit na may-ari ng negosyo ay nagtatamasa ng maraming natatanging pakinabang mula sa paggawa ng negosyo sa California. Ang estado ay tahanan ng maraming populasyon, lumalagong at dynamic na mga lugar ng metropolitan, kabilang ang Los Angeles, San Francisco at San Diego. Ang mga lungsod na ito ay hinog na may talento, flush na may mga nasa itaas at mayayamang residente, at ang lahat ay tahanan sa mga prestihiyosong unibersidad na nagpapalabas ng mga bagong klase ng mga edukadong manggagawa tuwing tagsibol at taglamig. Bilang karagdagan, ang California ay isang kaaya-aya na lugar na mabubuhay. Sa karamihan ng mga bahagi ng estado, ang mga taglamig ay hindi masyadong malamig, at ang mga tag-init ay hindi masyadong mainit o mahalumigmig. Nag-aalok ang estado ng magkakaibang tanawin at mga tanawin, kabilang ang mga beach, disyerto, bundok at lambak.
Sinabi nito, ang California ay hindi lahat ng madaling pamumuhay para sa mga maliliit na may-ari ng negosyo. Sa partikular, ang mga buwis sa negosyo sa California ay ilan sa mga pinaka-mapang-api sa anumang estado. Ang mga mataas na buwis, na sinamahan ng mga mabigat na regulasyon sa negosyo na kung saan ay kilala rin ang California, ay nanguna sa maraming mga may-ari ng negosyo sa ika-21 siglo upang tumakas sa estado para sa mga lugar na kanilang nakikita bilang mas madaling palihim na mga operating ground, tulad ng Texas at Florida. Kamakailan lamang, ang isang may-ari ng negosyong California ay nag-encapsulate ng hindi pangkaraniwang bagay na ito na may isang mapa ng estado na nailipat niya sa social media; sa tuktok ng mapa na inilimbag niya, "Ang Pinakamahusay na Avenues para sa Mga May-ari ng Negosyo sa California, " at pagkatapos ay na-highlight ang lahat ng mga interstates at mga daanan na nangunguna sa labas ng estado.
Mga Key Takeaways
- Ang ekonomiya ng California ang pinakamalaki sa US, at sa sarili nito ay kumakatawan sa isang nangungunang pambansang ekonomiya kumpara sa pandaigdigang output.Businesses na matatagpuan sa California ay napapailalim sa isang 8.84% flat tax sa kita, kasama ang isang buwis sa franchise sa ilang mga sitwasyon. sumailalim sa dobleng pagbubuwis dahil ang ilang mga butas na magagamit sa ibang lugar ay hindi umiiral, kaya ang mga negosyo ng CA ay dapat magbayad ng parehong buwis sa estado at pederal.
Dobleng Pagbubuwis para sa Maliit na Negosyo
Ang California ay nagpapataw ng mas mataas-kaysa-average na buwis sa kita ng estado sa kita at negosyo. Gayunpaman, hindi ito ang pinakamasama bahagi. Ang California ay isa sa ilang mga estado na nagpapataw ng parehong mga buwis, negosyo at personal, sa mga maliliit na may-ari ng negosyo na nagse-set up ng kanilang mga negosyo bilang mga pass-through entities, tulad ng S korporasyon o limitadong pananagutan ng mga kumpanya (LLCs). Ang mga negosyong nabuo gamit ang mga pagtukoy ay maiiwasan ang buwis sa pederal na kita dahil ang kita na kinikita nila ay ipinapasa sa mga may-ari ng negosyo. Itinuturing ng pamahalaang pederal na doble ang pagbubuwis sa buwis sa parehong mga may-ari ng negosyo sa pass-through income at sa mismong negosyo, kaya't buwis lamang ang mga may-ari ng negosyo sa mga rate ng personal na buwis. Habang sinusunod ng karamihan sa mga estado ang parehong pilosopiya, ang California ay nakatayo bilang isa na tumama sa mga may-ari ng negosyong ito mula sa magkabilang panig.
Nakasalalay sa maraming mga kadahilanan, kabilang ang netong kita ng isang pass-through entity at ang halaga ng personal na kita na nagmula sa negosyo ng mga may-ari nito, ang dobleng pagbubuwis na ipinataw ng California ay maaaring maging kasing doble ng pasanin ng buwis na may-ari ng maliit na negosyo. Isinasaalang-alang ang estado ay mayroon ding napakataas na gastos sa pamumuhay, ang paggamot sa buwis ng mga maliliit na negosyo sa California ay makapagpapahirap sa isang negosyante na mawala ang kanyang pakikipagsapalaran.
Mga Uri ng Buwis sa Negosyo ng California
Ang California ay nagpapataw ng tatlong uri ng buwis sa kita sa mga negosyo: isang corporate tax, isang buwis sa franchise at isang alternatibong minimum na buwis. Halos lahat ng mga negosyo sa estado ay napapailalim sa kahit isa sa mga buwis na ito, at kung minsan ay higit pa sa isa.
Ang buwis sa korporasyon ay nalalapat sa mga korporasyon at mga LLC na hinirang na ituring bilang mga korporasyon. Ang rate ng buwis na ito ay isang patag na 8.84%, na mas mataas kaysa sa average sa Estados Unidos, at nalalapat ito sa netong kita sa buwis mula sa aktibidad ng negosyo sa California. Ang mga korporasyon ay hindi napapailalim sa buwis sa franchise ng estado, ngunit sila ay napapailalim sa alternatibong minimum na buwis (AMT) na 6.65%, na nililimitahan ang pagiging epektibo ng isang pagsusulat ng negosyo sa mga gastos laban sa kita upang mabawasan ang rate ng buwis ng corporate.
Ang buwis sa franchise ay nalalapat sa mga korporasyong S, mga LLC, limitadong pakikipagsosyo (LP) at limitadong mga samahan sa pananagutan (LLP). Bilang karagdagan, ang mga tradisyunal na korporasyon, o C mga korporasyon, na hindi nakakakuha ng positibong kita ng net at, samakatuwid, ay hindi napapailalim sa buwis sa korporasyon ay dapat magbayad ng buwis sa franchise.
Ang alternatibong minimum na buwis ng 6.65% ay batay sa mga panuntunan ng federal na AMT at nalalapat sa C mga korporasyon at mga LLC na inihalal na ginagamot bilang mga korporasyon. Ito ay isang buwis na pumipigil sa mga korporasyon mula sa epektibong pagsulat ng kita upang mabawasan ang buwis sa corporate.
C Mga korporasyon
Ang mga korporasyon, o tradisyunal na korporasyon, ay nagbabayad ng buwis sa korporasyon na 8.84% o AMT na 6.65%, depende sa kung inaangkin nila ang netong kita na maaaring ibuwis. Halimbawa, ang isang korporasyon na may netong buwis na kita na $ 1 milyon ay may utang na 8.84% ng, o $ 88, 400, sa buwis sa kita ng estado ng California. Bilang karagdagan, ang mga shareholder ng buwis ng estado sa anumang personal na kita na nakuha nila mula sa korporasyon. Kung ang kita na iyon ay binabayaran sa anyo ng mga dibidendo, ang California ay isang partikular na brutal na estado. Ang nangungunang rate ng buwis sa estado sa dibidendo, sa 33%, ay isa sa pinakamataas sa US
S Mga korporasyon
Ang mga korporasyon, na nagbibigay ng katulad na ligal at pinansiyal na mga proteksyon bilang C korporasyon ngunit pumasa sa kita sa mga may-ari ng negosyo, nagbabayad ng isang buwis sa franchise na 1.5% ng netong kita. Ang minimum na buwis sa franchise ay $ 800, kahit na para sa mga korporasyong S na nagsasabing zero o negatibong netong kita. Samakatuwid, ang isang korporasyong S na may netong kita na $ 1 milyon ay may utang na 1.5% ng, o $ 15, 000, sa buwis sa kita ng estado ng California. Ang kita ng negosyo pagkatapos ay dumaan sa mga may-ari ng negosyo, na dapat magbayad ng personal na buwis sa kita ng estado dito. Ang California ay may siyam na bracket para sa personal na buwis sa kita, na nagdadala ng mga rate ng marginal mula 1 hanggang 12.3%.
Mga LLC
Nagbabayad din ang mga limitadong kumpanya ng pananagutan ng buwis sa franchise, ngunit naiiba ito ay kinakalkula kaysa sa mga korporasyong S. Sa halip na isang average na rate ng porsyento batay sa kita ng net, ang mga LLC ay binubuwis sa mga halagang flat dolyar batay sa mga gradong tier ng kita. Ang kita ng kita sa pagitan ng $ 250, 000 at $ 499, 999 ay nagbabayad ng buwis na $ 900. Ang kita ng kita sa pagitan ng $ 500, 000 at $ 999, 999 ay nagbabayad ng buwis na $ 2, 500. Ang kita ng kita sa pagitan ng $ 1 milyon at $ 4, 999, 999 milyon ay nagbabayad ng buwis na $ 6, 000. Ang kita ng kita na $ 5 milyon o higit na magbabayad ng buwis na $ 11, 790. Para sa mga negosyong may mas mababa sa $ 250, 000 sa gross income, naaangkop ang $ 800 na minimum franchise tax. Ang netong kita mula sa isang LLC ay dumadaan sa mga may-ari ng negosyo, na dapat magbayad ng personal na buwis sa kita sa mga rate ng marginal mula 1 hanggang 12.3%.
Mga Pakikipagsosyo at Propesyonal na Sole
Ang paggamot sa buwis sa mga pakikipagtulungan ay nakasalalay sa tiyak na uri. Ang mga limitadong pakikipagtulungan sa pananagutan (LLP) at mga LP ay dapat magbayad ng $ 800 na minimum na buwis sa franchise, at ang mga may-ari ng negosyo ay dapat magbayad ng personal na buwis sa kita sa anumang kita na dumaan mula sa pakikipagtulungan. Para sa mga pangkalahatang pakikipagsosyo kung saan ang kita ay ibinahagi nang direkta sa mga may-ari ng negosyo, tanging ang personal na buwis sa kita ang nalalapat. Ito rin ang kaso sa nag-iisang proprietorship.
