Ang lokasyon ng Asset ay isang diskarte sa pag-minimize ng buwis na nagsasamantala sa katotohanan na ang iba't ibang uri ng pamumuhunan ay nakakakuha ng iba't ibang mga paggamot sa buwis. Gamit ang diskarte na ito, tinutukoy ng isang namumuhunan kung aling mga seguridad ang dapat gaganapin sa mga account na ipinagpaliban ng buwis at kung aling mga seguridad ang dapat gawin sa mga taxable account upang mai-maximize ang mga pagbabalik sa buwis. Ipapaliwanag ng artikulong ito kung sino ang makikinabang mula sa diskarte sa pamumuhunan na ito, kung paano pinapaliit ng lokasyon ng asset ang mga buwis at ang pinakamainam na paraan upang maghanap ng mga assets.
Sino ang Nakikinabang Mula sa lokasyon ng Asset?
Para makinabang ang mga namumuhunan mula sa diskarte na ito, dapat silang magkaroon ng pamumuhunan sa parehong mga account sa pagbubuwis at ipinagpaliban sa buwis. Ang mga namumuhunan na may mga asset na nahati sa pagitan ng mga taxable at nontaxable account at may katulad na mga mix ng asset ay makakakuha ng pinakamalaking pakinabang mula sa lokasyon ng asset. Halimbawa, ang isang namumuhunan na may isang pinaghalong asset ng 40% na nakapirming kita at 60% na katarungan ay makakamit ang maximum na benepisyo kung ang account na ipinagpaliban ng buwis ay humahawak ng 40% at ang mga buwis na account ay humahawak ng 60% ng kabuuang mga pag-aari. Sa kasong ito, ang paglipat ng lahat ng mga nakapirming kita na pamumuhunan sa hindi maihahabol na account at lahat ng mga pagkakapantay-pantay sa taxable account ay magbibigay ng maximum na benepisyo.
Karaniwan, ang mga namumuhunan na gumagamit ng isang balanseng diskarte sa pamumuhunan na binubuo ng equity at nakapirme na kita na pamumuhunan ay maaaring makakuha ng pinaka pakinabang mula sa lokasyon ng asset. Gayunpaman, ang mga namumuhunan sa lahat ng mga nakapirming kita o lahat ng mga portfolio portfolio ay maaari pa ring makinabang, kahit na hindi sa parehong antas.
Kung ang isang mamumuhunan ay nag-aalis ng mga pondo mula sa mga account na ipinagpaliban ng buwis o gagawin ito sa malapit na hinaharap, ang pakinabang ng isang diskarte sa lokasyon ng asset ay mas malaki kaysa sa para sa mga mas batang mamumuhunan na may maraming mga taon na natitira bago sila magsimulang mag-alis ng mga pondo. Bilang halimbawa, ipalagay ang isang namumuhunan na gumawa ng $ 20, 000 sa mga kita ng kapital at nagbahagi sa isang tradisyonal na IRA noong nakaraang taon at umatras ng parehong halaga. Sa tuktok na buwis sa buwis, ang mga kita na ito ay ibubuwis sa 35%, naiwan ang namumuhunan sa $ 13, 000. Kung ang namumuhunan ay gumawa ng $ 20, 000 sa mga kita ng kapital at pagbahagi sa isang taxable account, ang buwis ay 15% lamang, na nag-iiwan ng $ 17, 000.
Paano minamaliit ang Kinakailangan ng Asset na Buwis
Ang isang karaniwang mamumuhunan na may isang balanseng portfolio na binubuo ng 60% na stock at 40% na bono ay maaaring humawak ng mga pamumuhunan sa parehong mga taxable account at mga account na ipinagpaliban ng buwis. Bagaman ang pangkalahatang portfolio ng mamumuhunan ay dapat balanseng, ang bawat account ay hindi kailangang magkaroon ng parehong halo ng pag-aari. Ang paglikha ng magkatulad na paglalaan ng pag-aari sa bawat account ay hindi pinapansin ang benepisyo ng buwis ng maayos na paglalagay ng mga seguridad sa uri ng account na titiyakin ang pinakamahusay na pagbalik ng buwis.
Kung paano ang buwis sa isang buwis ay tutukoy kung saan ito matatagpuan. Sa ilalim ng 2010 code ng buwis, ang mga dibidendo at mga kita ng kapital ay nakakakuha ng kanais-nais na paggamot. Habang ang kita ng interes ay makakakuha ng buwis sa 35% rate para sa mga namumuhunan sa pinakamataas na buwis sa buwis, ang rate ng buwis para sa mga dibidendo at ang mga kita ng kapital ay 15% lamang. Dahil ang karamihan sa mga pamumuhunan sa equity ay nagbabalik mula sa parehong mga dividends at mga kita ng kapital, napagtanto ng mga namumuhunan ang mas mababang mga singil sa buwis kapag may hawak na stock o equity mutual pondo sa loob ng isang taxable account. Ang mga parehong mga nakuha at pagbahagi ng kapital, gayunpaman, ay ibubuwis sa ordinaryong rate (hanggang sa 35%) ay inalis mula sa isang tradisyunal na IRA, 401 (k), 403 (b), o isa pang uri ng account sa pagreretiro kung saan binabayaran ang buwis. ang pag-alis ng mga pondo.
Ang mga nakapirming kita na pamumuhunan, tulad ng mga bono at mga pagtitiwala sa pamumuhunan sa real estate (REIT) ay bumubuo ng isang regular na cash flow. Noong 2010, ang mga pagbabayad ng interes ay napapailalim sa parehong ordinaryong mga rate ng buwis sa kita hanggang sa 35%. Ang isang account sa pagreretiro na ipinagpaliban sa buwis ay nagbibigay ng mga mamumuhunan ng isang kanlungan para sa kita na ito.
Pagkamit ng Kinakailangan na Kinakalawang na Asset
Ang lokasyon ng Asset, kahit na nagbibigay ito para sa mas mababang mga buwis, ay hindi isang kapalit para sa paglalaan ng asset. Pagkatapos lamang matukoy mo ang wastong mix ng asset para sa iyong portfolio maaari mo mahahanap ang mga pamumuhunan sa naaangkop na account upang mabawasan ang pag-drag ng buwis sa iyong mga pamumuhunan.
Ang pinakamagandang lokasyon para sa mga ari-arian ng mamumuhunan ay nakasalalay sa isang iba't ibang mga kadahilanan kabilang ang profile sa pananalapi, ang umiiral na mga batas sa buwis, mga panahon ng paghawak ng pamumuhunan, at mga katangian ng buwis at pagbabalik ng pinagbabatayan na mga security. Gayunpaman, mayroong ilang mga pangkalahatang prinsipyo para sa mga uri ng pamumuhunan na pinakaangkop sa bawat uri ng account.
Mga Buwis na Buwis
Ang mga stock na friendly sa buwis ay dapat na gaganapin sa mga taxable account dahil sa kanilang mas mababang mga kita ng capital at dividend rate ng buwis at ang kakayahang maantala ang mga kita. Ang riskier at mas maraming pabagu-bago na pamumuhunan ay nabibilang sa mga taxable account kapwa dahil sa kakayahang i-defer ang mga buwis at ang kakayahang makuha ang mga pagkalugi sa buwis sa hindi magandang pagsasagawa ng mga pamumuhunan na nabili sa isang kinikilalang pagkawala. Ang mga pondo ng index, pati na rin ang pondo na ipinagpalit ng salapi (ETF), ay pinahahalagahan para sa kanilang kahusayan sa buwis at dapat ding gaganapin sa mga taxable account, tulad ng dapat na buwis o ipinagpaliban ng buwis.
Mga Account na Ginagawang Buwis
Ang mga buwis sa buwis, REIT at ang mga kaugnay na pondo ay dapat na gaganapin sa mga account na ipinagpaliban sa buwis. Ang anumang mga pondo ng mutual na bumubuo ng mataas na taunang mga pamamahagi ng mga nakuha sa kabisera ay kabilang din sa mga account na ipinagpaliban sa buwis.
Ang Bottom Line
Ang lokasyon ng aset ay isang diskarte na tumutukoy sa tamang account upang maglagay ng mga pamumuhunan upang makuha ang pinaka kanais-nais na paggamot sa buwis sa pangkalahatan. Ito ay hindi isang kapalit para sa paglalaan ng asset, ngunit nagdaragdag ito sa pangkalahatang pagbabalik sa buwis. Ang pinakamagandang lokasyon para sa isang partikular na seguridad ay nakasalalay sa profile ng pinansiyal ng mamumuhunan, umiiral ang mga batas sa buwis, mga panahon ng paghawak ng pamumuhunan at mga katangian ng buwis at pagbabalik ng pinagbabatayan na mga mahalagang papel.
