Tier 1 Capital kumpara sa Tier 2 Capital: Isang Pangkalahatang-ideya
Sa ilalim ng Basel Accord, dapat mapanatili ng isang bangko ang isang tiyak na antas ng cash o liquid assets bilang isang ratio ng mga asset na may timbang na panganib. Ang Basel Accord ay isang serye ng tatlong mga hanay ng mga regulasyon sa pagbabangko na makakatulong upang matiyak na ang mga institusyong pinansyal ay may sapat na kapital upang hawakan ang mga obligasyon. Itinakda ng Mga Accord ang ratio ng kabisera ng kapital (CAR) upang tukuyin ang mga hawak na ito para sa mga bangko. Sa ilalim ng Basel III, ang mga tier 1 at tier 2 na bangko ay dapat na hindi bababa sa 10.5% ng mga asset na may timbang na panganib. Nadagdagan ni Basel III ang mga kinakailangan mula sa 8% sa ilalim ng Basel II.
Ang kapital ng isang bangko ay binubuo ng tier 1 capital at tier 2 na kapital, at ang dalawang uri ng kapital ay magkakaiba — mayroong pangatlong uri, madaling gamitin na kabisera ng tier 3.
Ang Tier 1 capital ay pangunahing kabisera ng bangko at kasama ang isiniwalat na mga reserba — na lumilitaw sa mga pahayag sa pananalapi ng bangko — at kapital ng equity. Ang kuwarta na ito ay ang pondo na ginagamit ng isang bangko upang gumana sa isang regular na batayan at bumubuo ng batayan ng lakas ng institusyong pampinansyal.
Ang Tier 2 capital ay isang karagdagang kapital ng bangko. Ang mga hindi natukoy na reserbang, subordinated term debt, hybrid financial product, at iba pang mga item ay bumubuo ng mga pondong ito.
Ang kabuuang kapital ng isang bangko ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagdaragdag ng tier 1 at tier 2 capital na magkasama. Ginagamit ng mga regulator ang capital ratio upang matukoy at ranggo ang sapat na kapital ng isang bangko.
Tier 1 Kapital
Ang kapital ng Tier 1 ay binubuo ng equity ng shareholders at napanatili na kita - na isiniwalat sa kanilang mga pahayag sa pananalapi - at isang pangunahing tagapagpahiwatig upang masukat ang kalusugan ng pinansiyal sa bangko. Naglalaro ang mga pondong ito kapag ang isang bangko ay dapat sumipsip ng mga pagkalugi nang walang tigil sa pagpapatakbo ng negosyo. Ang Tier 1 capital ay ang pangunahing mapagkukunan ng pondo ng bangko. Karaniwan, hinahawakan nito ang halos lahat ng naipon na pondo ng bangko. Ang mga pondong ito ay partikular na nabuo upang suportahan ang mga bangko kapag ang mga pagkalugi ay nasisipsip upang ang mga regular na pag-andar ng negosyo ay hindi dapat isara.
Sa ilalim ng Basel III, ang pinakamababang tier 1 capital ratio ay 10.5%, na kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa tier 1 capital ng bangko sa pamamagitan ng kabuuang mga panganib na may timbang na mga assets (RWA). Sinusukat ng RWA ang pagkakalantad ng isang bangko sa panganib sa kredito mula sa mga pautang na underwrite nito.
Halimbawa, ipagpalagay na mayroong isang institusyong pampinansyal na may US $ 200 bilyon sa kabuuang mga pag-aari ng tier 1. Mayroon silang halaga na may halaga ng panganib na may halaga ng 1.2 trilyon. Upang makalkula ang capital ratio, hinati nila ang $ 200 bilyon sa pamamagitan ng $ 1.2 trilyon sa panganib para sa isang capital ratio na 16.66%, na mas mataas sa mga kinakailangan ng Basel III.
Gayundin, may mga karagdagang kinakailangan sa mga mapagkukunan ng mga pondo ng tier 1 upang matiyak na magagamit sila kapag kailangang gamitin ang bangko.
Tier 2 Kapital
Ang kabisera ng Tier 2 ay may kasamang mga hindi natukoy na pondo na hindi lumalabas sa mga pahayag sa pananalapi ng bangko, mga reserbang muli, mga reserbang muli, mga instrumento ng kapital na hybrid, subordinated term na utang - na kilala rin bilang mga junior utang securities - at pangkalahatang pagkawala ng pautang, o hindi tinatanggap, reserba. Ang muling pagsusuri ng reserba ay isang paraan ng accounting na kinakalkula ang kasalukuyang halaga ng isang hawak na mas mataas kaysa sa kung saan ito ay orihinal na naitala tulad ng sa real estate. Ang mga instrumento ng kapital ng Hybrid ay mga seguridad tulad ng mapapalitan na mga bono na may parehong katangian ng equity at utang.
Ang Tier 2 capital ay pandagdag na kapital sapagkat hindi gaanong maaasahan kaysa sa tier 1 capital. Mas mahirap na tumpak na masukat dahil sa komposisyon nito ng mga ari-arian na mahirap likido. Kadalasan ay hahatiin ng mga bangko ang mga pondong ito sa mga itaas at mas mababang antas ng pool depende sa mga katangian ng indibidwal na pag-aari.
Noong 2019, sa ilalim ng Basel III, ang pinakamababang kabuuang ratio ng kapital ay 12.9%, na nagpapahiwatig ng pinakamababang tier 2 capital ratio ay 2%, kumpara sa 10.9% para sa tier 1 capital ratio. Ipagpalagay na ang parehong bangko ay iniulat ang tier 2 na kapital na $ 32.526 bilyon. Ang tier 2 capital ratio para sa quarter ay $ 32.526 bilyon / $ 1.243 trilyon = 2.62%. Sa gayon, ang kabuuang ratio ng kabisera nito ay 16.8% (14.18% + 2.62%). Sa ilalim ng Basel III, natagpuan ng bangko ang pinakamababang kabuuang ratio ng kapital na 12.9%.
Mga Key Takeaways:
- Sa ilalim ng Basel III, ang mga tier 1 at tier 2 na bangko ay dapat na hindi bababa sa 10.5% ng mga asset na may timbang na panganib, mula sa 8% sa ilalim ng Basel II. Ang Tier 1 capital ay ang pangunahing mapagkukunan ng pondo ng bangko. Ang Tier 1 capital ay binubuo ng equity ng shareholders at pinananatili na kita. Kasama sa Tier 2 capital ang mga reserbang muling pagsusuri, hybrid na mga instrumento ng kapital at subordinated term utang, pangkalahatang mga reserbang-pagkawala ng pautang, at hindi natukoy na mga reserba. Ang capital ng Tier 2 ay itinuturing na hindi gaanong maaasahan kaysa sa kapital ng Tier 1 dahil mas mahirap na tumpak na makalkula at mas mahirap na likido.
