Ang mga regalo sa kawanggawa ay isa sa mga pinakamahusay na oportunidad na makatipid ng buwis na magagamit. Hindi lamang ang kapakanan ng kawanggawa mismo ay nakikinabang, ngunit ang nagbabayad ng buwis ay tumatanggap ng isang pagbabawas ng buwis, hindi bababa sa isang tiyak na limitasyon. Tulad ng karamihan sa mga benepisyo sa buwis, ang mga pagbabago ay pana-panahon na ginawa sa mga limitasyon at iba pang mga regulasyon, kabilang ang ilang mga nabanggit sa ibaba na naganap para sa 2019.
Mga Key Takeaways
- Ang Charitable Contributions Deduction ay nagbibigay-daan sa mga nagbabayad ng buwis na ibawas ang mga kontribusyon sa mga kawanggawa na organisasyon ng cash at ari-arian sa loob ng ilang mga limitasyon. Upang mabawasan ang mga kontribusyon sa kawanggawa, dapat mong tiyakin na ang kawanggawa ng natanggap ay isang kwalipikadong organisasyon sa ilalim ng mga panuntunan ng IRS. Ang IRS ay nagpapataw ng mga takip sa kabuuang halaga ng mga kontribusyon sa kawanggawa na maaaring ibawas sa buwis sa isang naibigay na taon — sa kasalukuyan hanggang sa 60% ng nababagay na kita (AGI) na nababagay na buwis.
Ang Mga Pangunahing Kaalaman ng mga Pakinabang
Ang mga paraan na maaari kang mag-ambag sa kawanggawa, kasama ang mga limitasyon at benepisyo ng paggawa nito, ay iba-iba at potensyal na nakalilito. Narito ang isang rundown, nagsisimula sa kung sino ang karapat-dapat na makatanggap at magbigay habang nakukuha ang mga pakinabang ng palitan.
Hindi lahat ng mga donasyon ay karapat-dapat para sa mga pagbabawas
Ang tatanggap ay dapat na kwalipikado. Tinatakda nito ang mga kaibigan, kamag-anak, at sinumang iba pang tao o grupo na walang katayuan sa pagbubuwis sa buwis na tinukoy ng Treasury ng US.
Ang listahan ng mga karapat-dapat na entidad ay kinabibilangan ng mga organisasyon na pinatatakbo ng eksklusibo para sa mga relihiyoso, kawanggawa, pang-agham, pampanitikan, o pang-edukasyon na layunin; ang pag-iwas sa kalupitan sa mga hayop o mga bata; o ang pagbuo ng amateur sports. Ang mga organisasyong beterano ng hindi pangkalakal, mga grupo ng lote ng fraternal, sementeryo at mga kumpanya ng libing, maaari ring maging kwalipikado. Kung mayroon kang anumang katanungan tungkol sa isang samahan, makakatulong ang tool sa Paghahanap ng Organisasyon ng Buwis sa IRS na i-verify ang katayuan nito sa buwis. Kahit na ang isang donasyon sa isang pederal, estado, at lokal na pamahalaan ay maaaring maging karapat-dapat kung ang naibigay na pondo ng pera ay nai-marka para sa kawanggawa.
Hindi lahat ay karapat-dapat na bawasan
Upang makuha ang mga potensyal na benepisyo sa buwis, dapat kang mag-file ng Form ng IRS 1010 at itala ang mga pagbawas sa Iskedyul A upang maangkin ang pagbabawas ng kawanggawa.
Magkaroon ng kamalayan na ang mga pagbabago sa batas sa buwis sa bisa noong 2019 ay ginagawang mas malamang na ito ay gagawa ng kahulugan sa pananalapi upang mailakip. Ang karaniwang pagbabawas ay karaniwang nadoble, na nagdaragdag ng posibilidad na ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring mas mahusay na mas pinipili na kunin ito sa halip na i-itemize. Bukod dito, ang tinatawag na pagbabawas ng SALT para sa estado at lokal na mga buwis ay nakulong sa $ 10, 000 ($ 5, 000 kung may asawa na mag-file nang hiwalay), na nagsisilbi ring gawing mas malamang na ang mga taong nagbabayad ng buwis na lumalagpas sa halagang iyon ay maaaring pumili laban sa pagkontrata dahil sila din, maaaring makinabang nang higit pa sa pamamagitan lamang ng pagkuha ng karaniwang pagbabawas.
Ang ilang mga kontribusyon ay nakakuha lamang ng bahagyang kredito
Para sa ilang mga donasyon, kinakailangan ang ilang pagkalkula upang matukoy ang pagbawas na karapat-dapat mong i-claim. Kabilang dito ang mga donasyon na kung saan makakatanggap ka ng hindi bababa sa isang bahagyang benepisyo.Kung bumili ka ng T-shirt "para sa isang kadahilanan, " halimbawa, ang buong presyo ng shirt ay hindi mababawas - kung ano man ang iyong naambag ng labis sa halaga ng shirt. Kung nag-donate ka ng $ 40, sabihin, at ang nakasaad na halaga ng T-shirt ay $ 20, ang maibabawas na halaga ng regalo ay $ 20 ($ 40 - ang halaga ng shirt na $ 20). Ang parehong para sa mga kaganapan tulad ng charity dinner, kung saan ang makatarungang halaga ng merkado ng pagkain ay dapat ibawas mula sa gastos ng kaganapan upang matukoy ang dami ng iyong donasyon.
Tumatanggap lamang ang halaga ng mga ibinibigay na halaga sa kanilang merkado
Maraming mga tao ang nag-donate ng damit, gamit sa bahay, at marami pa sa kabutihang-loob, ang Salvation Army, at mga katulad na kawanggawa. Ito ay isang mahusay na paraan upang mabawasan at tulungan ang iba. Ngunit ang mga uri ng mga regalo na noncash ay may sariling mga patakaran. Ang mga gamit na damit at sambahayan ay dapat na magamit sa mabuting kalagayan; ang mga karagdagang regulasyon ay nalalapat sa mga donasyon ng sasakyan. Hindi mo maaaring i-claim ang bagong halaga para sa isang noncash donation, ngunit dapat mong gamitin ang halaga ng merkado ng makatarungang merkado. Ang presyo na iyon ay katulad ng isang mabilis na halaga ng tindahan.
Ang ilang mga programa sa paghahanda ng buwis ay may kasamang calculator upang matukoy ang halaga ng mga item. Kapag nag-donate ng mga kontribusyon sa kawanggawa ng noncash, kung ang iyong kabuuang pagbabawas ay higit sa $ 500, dapat kang maghain ng IRS Form 8283. Bilang karagdagan, kung bibigyan ka ng cash o ari-arian na nagkakahalaga ng higit sa $ 250, kailangan mo ng isang nakasulat na pagkilala mula sa samahan din. Ang 561 ay isang kapaki-pakinabang na mapagkukunan upang matulungan kang magpasya ang halaga ng iyong mga kontribusyon sa noncash.
Maaari kang mag-donate ng hindi hihigit sa 30% ng iyong AGI sa ilang mga uri ng mga kawanggawang kawanggawa, kabilang ang mga samahan ng mga beterano, samahan ng mga fraternal, at mga sementeryo na hindi pangkalakal.
Mga Limitasyon sa Donasyon
Ang iyong kabutihang-loob kapag nagbibigay ay maaaring tumama sa isang kisame pagdating sa mga benepisyo sa buwis. Narito ang isang accounting ng mga limitasyon at kung paano inilapat ang mga ito.
May limitasyon sa dami ng lahat ng mga kontribusyon sa kawanggawa na pinapayagan sa panahon ng isang taon ng buwis. Ang iyong kabuuang mga ibinabawas na kawanggawa ay karaniwang limitado sa hindi hihigit sa 60% ng iyong nababagay na gross income (AGI). Gayunpaman, ang mga donasyon lamang sa ilang mga organisasyon ay kwalipikado para sa pinakamataas na limitasyon. Kasama sa mga samahang ito ang mga simbahan, institusyong pang-edukasyon, ospital, at iba pa na tinukoy ng IRS. Ang mga donasyon sa ilang mga kwalipikadong organisasyon ng pag-iingat ay karapat-dapat para sa mas mataas na limitasyon.
Ang isang mas mababang limitasyon, na hindi hihigit sa 30% ng iyong AGI, ay nalalapat sa iba pang mga uri ng mga kawanggawang kawanggawa. Kabilang sa mga kategorya kung saan ang mas mababang halaga na nalalapat ay ang mga samahan ng mga beterano, mga lipunan sa fraternal, mga sementeryo ng hindi pangkalakal, at ilang mga pribadong pundasyon.
Ang iyong salita na ibinigay mo sa isang kawanggawa ay hindi sapat para sa IRS. Bilang isang nagbabayad ng buwis dapat kang magtago ng detalyadong mga tala upang suportahan ang iyong mga kontribusyon. Upang makakuha ng isang pagbabawas para sa cash, dapat kang magkaroon ng isang nakasulat na tala, kanselado ang tseke, sulat mula sa samahan, o debit ng bangko / payroll.
Ang Bottom Line
Huwag hayaan ang mga alituntunin at regulasyon na humadlang sa iyo mula sa pag-angkin ng pagwawasak ng kawanggawa. Para sa tukoy na patnubay tungkol sa kung ano ang at hindi pinapayagan, mag-download ng isang kopya ng IRS Publication 526 at Form 8283 (para sa mga donasyon na kawanggawa ng kawanggawa) para sa madaling sanggunian at suriin ang Mga Pagbabahagi ng Pagkakaambag ng IRS Charitable upang linawin ang anumang mga potensyal na mga limitasyon sa pag-aambag ng kawanggawa.
