Ang mga plano ng pensiyon na tinukoy na benepisyo ay mga kwalipikadong plano sa pagreretiro na nagbibigay ng mga nakapirming at paunang natagpong mga benepisyo upang planuhin ang mga kalahok kapag sila ay magretiro. Ang mga plano ay tanyag sa mga empleyado, na nasisiyahan sa seguridad ng mga nakapirming benepisyo kapag sila ay nagretiro, ngunit hindi sila pinapaboran ng mga employer, na ngayon ay pinapaboran ang mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon sa kanilang lugar, dahil hindi sila nagkakahalaga ng mga employer sa maraming pera.
Gayunpaman, ang mga tinukoy na benepisyo na plano ay hindi ganap na nawala ang paraan ng dodo. At dahil maaari silang maging kumplikado, mahalaga na maunawaan ang mga patakaran na ipinag-uutos ng Internal Revenue Service (IRS) at federal code ng buwis.
Mga Key Takeaways
- Ang mga plano sa pensiyon na tinukoy na benepisyo ay pinondohan ng isang tagapag-empleyo mula sa kita ng isang kumpanya at sa pangkalahatan ay hindi nangangailangan ng mga kontribusyon sa empleyado.Ang halaga ng mga benepisyo ng bawat indibidwal ay karaniwang nauugnay sa kanilang suweldo, edad, at haba ng trabaho sa isang kumpanya.May karapat-dapat para sa mga benepisyo, ang isang empleyado ay dapat na nagtrabaho ng isang takdang oras para sa kumpanya na nag-aalok ng plano. Sa karamihan ng mga kaso ang isang empleyado ay tumatanggap ng isang maayos na benepisyo bawat buwan hanggang sa kamatayan, kapag ang pagbabayad ay titigil o itinalaga sa isang nabawasan na halaga sa asawa ng empleyado, depende sa plano.
Paano gumagana ang isang Planong Pensiyon sa Pensiyon
Ang isang tinukoy na plano ng pensiyon ng benepisyo ay nangangailangan ng isang employer upang gumawa ng taunang mga kontribusyon sa account sa pagreretiro ng isang empleyado. Ang mga tagapangasiwa ng plano ay umarkila ng isang artista upang makalkula ang mga benepisyo sa hinaharap na ang plano ay dapat magbayad sa isang empleyado at ang halaga na dapat iambag ng employer upang mabigyan ang mga benepisyo. Ang mga benepisyo sa hinaharap sa pangkalahatan ay tumutugma sa kung gaano katagal ang isang empleyado ay nagtrabaho para sa kumpanya at ang suweldo at edad ng empleyado. Kadalasan, ang employer lamang ang nag-aambag sa plano, ngunit ang ilang mga plano ay maaaring mangailangan din ng kontribusyon ng empleyado.
Upang makatanggap ng mga benepisyo mula sa plano, ang isang empleyado ay karaniwang dapat manatili sa kumpanya sa isang tiyak na bilang ng mga taon. Ang kinakailangang tagal na ito ng trabaho ay kilala bilang panahon ng vesting. Ang mga empleyado na nag-iwan ng kumpanya bago matapos ang panahon ng vesting ay maaaring makatanggap lamang ng isang bahagi ng mga benepisyo. Kapag naabot ng empleyado ang edad ng pagretiro, na kung saan ay tinukoy sa plano, kadalasan ay tumatanggap siya ng isang annuity sa buhay. Karaniwan, ang may-ari ng account ay tumatanggap ng bayad bawat buwan hanggang sa mamatay sila.
Hindi maaring mabawasan ng mga kumpanya ang mga halaga ng benepisyo para sa tinukoy na benepisyo ng pensiyon, ngunit hindi nangangahulugang ang mga plano na ito ay protektado mula sa pagkabigo.
Mga halimbawa ng Mga Plano ng Pensiyon na Tukoy-Pakinabang
Ang isang uri ng plano na tinukoy na benepisyo ay maaaring magbayad ng isang buwanang kita na katumbas ng 25% ng average na buwanang kabayaran na nakuha ng isang empleyado sa panahon ng kanilang panunungkulan sa kumpanya. Sa ilalim ng planong ito, ang isang empleyado na gumawa ng average na $ 60, 000 taun-taon ay makakatanggap ng $ 15, 000 sa taunang benepisyo, o $ 1, 250 bawat buwan, nagsisimula sa edad ng pagretiro (tinukoy ng plano) at nagtatapos kapag namatay ang indibidwal na iyon.
Ang isa pang uri ng plano ay maaaring kalkulahin ang mga benepisyo batay sa serbisyo ng isang empleyado sa kumpanya. Sa sitwasyong ito, ang isang manggagawa ay maaaring tumanggap ng $ 100 sa isang buwan para sa bawat taon ng serbisyo sa kumpanya. Ang isang taong nagtrabaho sa loob ng 25 taon ay makakatanggap ng $ 2, 500 sa isang buwan sa kanilang edad ng pagretiro.
Mga pagkakaiba-iba sa Mga Bayad na Pakinabang
Ang bawat plano ay may sariling mga patakaran sa kung paano tumatanggap ang mga empleyado ng mga benepisyo. Sa isang tuwid na annuity sa buhay, halimbawa, ang isang empleyado ay tumatanggap ng maayos na buwanang mga benepisyo na nagsisimula sa pagretiro at magtatapos kapag namatay sila. Ang mga nakaligtas ay hindi tumatanggap ng karagdagang pagbabayad. Sa isang kwalipikadong pagsasama-sama at nakaligtas na annuity, ang isang empleyado ay tumatanggap ng naayos na buwanang pagbabayad hanggang sa mamatay sila, sa puntong ito ang nananatiling asawa ay patuloy na tumatanggap ng mga benepisyo na katumbas ng hindi bababa sa 50% ng mga benepisyo ng empleyado hanggang namatay ang asawa.
Ang ilang mga plano ay nag-aalok ng isang pambayad na bayad, kung saan natanggap ng isang empleyado ang buong halaga ng plano sa oras ng pagretiro at walang karagdagang pagbabayad ang ginawa sa empleyado o nakaligtas. Anuman ang form ng mga benepisyo, ang mga empleyado ay nagbabayad ng buwis sa kanila, habang ang employer ay nakakakuha ng tax break para sa paggawa ng mga kontribusyon sa plano.
Tinukoy-Benepisyo kumpara sa Mga Plano ng Tinukoy-Kontribusyon
Sa isang tinukoy na plano ng kontribusyon, pinopondohan ng mga empleyado ang plano gamit ang kanilang sariling pera at ipinapalagay ang mga panganib ng pamumuhunan. Ang mga nakatakdang benepisyo, sa kabilang banda, ay hindi umaasa sa mga pagbabalik sa pamumuhunan. Alam ng mga empleyado kung magkano ang maaari nilang asahan sa pagretiro. Ang pamahalaang pederal ay hindi nakasiguro sa mga tinukoy na mga plano ng kontribusyon, ayon sa Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), ngunit sa kasalukuyan ay sinisiguro nito ang isang porsyento ng mga tinukoy na benepisyo ng benepisyo.
Mga Kinakailangan sa Federal Tax
Ang IRS ay lumikha ng mga patakaran at mga kinakailangan para sa mga employer upang maitaguyod ang mga tinukoy na benepisyo. Ang isang kumpanya ng anumang laki ay maaaring mag-set up ng isang plano, ngunit dapat itong mag-file ng Form 5500 na may Iskedyul B taun-taon. Bukod dito, ang isang kumpanya ay dapat umupa ng isang naka-enrol na kumilos upang matukoy ang mga antas ng pagpopondo ng plano at mag-sign Iskedyul B. Bilang karagdagan, ang mga kumpanya ay hindi maaaring mag-retroactively bawasan ang mga benepisyo. Ang mga negosyo na alinman ay hindi gumawa ng minimum na mga kontribusyon sa kanilang mga plano o gumawa ng labis na mga kontribusyon ay dapat magbayad ng pederal na excise tax. Tandaan din ng IRS na ang mga tinukoy na benepisyo na plano sa pangkalahatan ay hindi maaaring gumawa ng mga pamamahagi ng in-service sa mga kalahok bago ang edad na 62, ngunit ang gayong mga plano ay maaaring mangutang ng pera sa mga kalahok.
