Ano ang isang 529 Plano?
Ang isang plano na 529 ay isang plano ng pagtitipid na nakinabang sa buwis na idinisenyo upang makatulong sa pagbabayad para sa edukasyon. Orihinal na dinisenyo upang magbayad ng mga gastos sa edukasyon sa sekondarya, pinalawak ito upang masakop din ang edukasyon sa K-12 sa ilalim ng Tax Cuts at Jobs Act. Mayroong dalawang pangunahing uri, paunang bayad sa matrikula at mga plano sa pag-save. Pinapayagan ng mga prepaid na plano sa matrikula na magbayad nang maaga ang may-ari ng plano para sa matrikula at bayad sa benepisyaryo sa mga itinalagang institusyon. Ang mga plano sa pag-save ay mga sasakyan na namuhunan sa buwis na nakinabang sa buwis, na katulad ng mga IRA.
Ang mga panuntunan na namamahala sa mga plano ay inilalagay sa Seksyon 529 ng Internal Revenue Code. Ang mga ito ay ligal na tinutukoy bilang "Qualified Tuition Programs" at kung minsan ay tinawag na "Mga plano sa Seksyon 529."
Paano gumagana ang 529 Plans
Pinapayagan ng isang plano na 529 na palakihin ng isang tao ang kanilang pagtitipid para sa isang benepisyaryo, na maaaring maging isang anak o apo, isang asawa o maging sa iyong sarili. Maaari itong maging kapaki-pakinabang kapag isinasaalang-alang ang mga gastos ng mas mataas na edukasyon. Ayon sa The Board Board, para sa taong 2018-19 ang average na taunang gastos ng matrikula na in-state plus room at board ay $ 21, 370 sa isang pampublikong apat na taong kolehiyo o unibersidad at $ 48, 510 sa isang apat na taong pribadong kolehiyo o unibersidad.
$ 1.46 Trilyon
Ang kolektibong halaga ng utang ng mag-aaral ng Amerikano sa utang noong Q4 2018, ayon sa Federal Reserve Bank ng New York.
Dahil ang paglikha nito sa ilalim ng Maliit na Negosyo ng Proteksyon sa Trabaho ng Negosyo noong 1996, ang plano ng 529 ay naging mas tanyag kaysa sa iba pang mga sasakyan na nagse-save ng edukasyon, tulad ng mga bono sa pag-save ng edukasyon at ang Coverdell Education Savings Account. Ang kabuuang mga ari-arian na namuhunan sa 529 mga plano ay umabot sa $ 328.9 bilyon sa pamamagitan ng 2018, ayon sa College Savings Plan Network. Noong Disyembre 2017, ang Kongreso ay nagpasa ng isang tax bill na nagbibigay-daan sa 529 pondo na magamit din para sa pribadong edukasyon ng K-12, din.
Ang isang plano na 529 ay maaaring maitatag ng sinuman, kabilang ang mga hindi kamag-anak, para sa isang itinalagang benepisyaryo. Walang limitasyon sa bilang ng 529 mga plano na maaaring i-set up ng isang indibidwal, ngunit ang mga kontribusyon ay hindi dapat lumampas sa gastos ng edukasyon o ang limitasyon tulad ng itinakda ng estado. Kaya kung ang isang plano ay may higit sa isang nag-aambag, dapat ipaalam sa mga nag-aambag ang bawat isa sa kanilang mga kontribusyon upang matiyak na hindi nila lalampas ang mga limitasyon.
Ang mga ari-arian ng isang plano ay kabilang sa may-ari ng plano, hindi ang benepisyaryo (kahit na ang mga ito ay maaaring maging parehong tao). Ang benepisyaryo ay walang pag-angkin sa mga ari-arian, na maaaring bawiin ng may-ari ng anumang dahilan sa anumang oras (kahit na ang may-ari ay makakakuha ng mga parusa kung ang pondo ay hindi ginagamit para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon ng benepisyaryo).
Maaari ring lumipat ang may-ari ng mga benepisyaryo ng isang 529 plano na kanilang itinakda. Ang isang plano ay maaaring ilipat sa isang miyembro ng pamilya ng benepisyaryo, o ang labis na pondo ay maaaring maisulong sa plano ng isang miyembro ng pamilya. Ang anumang pagkilos ay nag-uudyok ng parusa o buwis. Bagaman hindi nakokontrol ng benepisyaryo ang mga ari-arian ng plano, ang mga pag-aari na ito ay maaaring makaapekto sa pagiging karapat-dapat sa tulong pinansyal ng benepisyaryo sa isang makabuluhang antas. Ang mga ari-arian ng plano ay sa pangkalahatan ay hindi mabibilang bilang bahagi ng ari ng plano ng may-ari, kaya't 529 ang nagbigay ng benepisyo sa buwis sa buwis.
Ano ang Saklaw sa ilalim ng 529 Plano?
Ang isang plano na 529 ay nilalayong magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon. Ang karapat-dapat na gastos ay nag-iiba depende sa plano. Ang mga gastos sa pagtuturo at ipinag-uutos na bayad ay maaaring palaging sakupin ng mga pamamahagi. Ang mga karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon ay may kasamang mga kolehiyo, unibersidad, mga paaralang bokasyonal, o iba pang mga institusyong pang-edukasyong pang-sekondarya na karapat-dapat na lumahok sa isang programang pantulong ng mag-aaral na pinamamahalaan ng Kagawaran ng Edukasyon. Kabilang dito ang halos lahat ng mga akreditadong publiko, hindi pangkalakal at pagmamay-ari (pribadong pag-aari, paggawa ng kita) na mga institusyong post-sekundaryong. Ngayon kwalipikado rin ang mga K-12 na paaralan.
Ang isang plano na 529 ay hindi lamang saklaw ng matrikula. Ayon sa IRS, sumasaklaw ito sa mga karapat-dapat na gastos, kabilang ang "teknolohiya sa computer o kagamitan." Kasama dito ang mga desktop computer, laptop, at anumang aparato na kinokontrol ng computer (tulad ng isang printer).
Sakop din ang serbisyo sa Internet. Gayunpaman, ang mga cell phone at mga plano sa cell phone ay hindi itinuturing na mga gastos sa edukasyon, at hindi rin anumang teknolohikal na aparato kung saan ang pangunahing paggamit ay libangan.
Sa labas ng teknolohiya, mga plano sa pagkain, silid at board, at karamihan sa iba pang mga gastos na nauugnay sa pag-aaral ay maaaring sakupin. Gayunpaman, ang transportasyon papunta at mula sa paaralan, ang mga gastos na nauugnay sa mga pili na aktibidad tulad ng palakasan at club, at mga gastos sa libangan ay hindi saklaw. Bilang karagdagan, ang isang plano na 529 ay hindi maaaring magamit upang magbayad para sa mga pautang ng mag-aaral.
Mga uri ng 529 Plans
Mayroong dalawang pangunahing uri ng 529 na plano: ang plano sa pag-iimpok sa kolehiyo at plano ng prepaid tuition.
Mga plano sa pag-save
Sa ilalim ng isang plano sa pagtitipid sa kolehiyo, ang mga halaga ay naiambag hanggang sa limitasyon ng dolyar ng plano. Ang mga ari-arian sa isang plano sa pag-iimpok sa kolehiyo ay maaaring magamit upang masakop ang mga karapat-dapat na gastos sa anumang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon.
Ang mga plano sa pag-save, na kung saan ay inaalok lamang ng mga estado, ay katulad ng mga IRA na ang mga ito ay mga paraan na nakinabang sa buwis upang mamuhunan ng pera sa pangmatagalang panahon. Ang mga may hawak ng plano ay karaniwang may pagpipilian upang mamuhunan sa isang hanay ng mga magkakaugnay na pondo. Ang mga pondong ito ay maaaring ma-target sa petsa ng inaasahan ng benepisyaryo na simulan ang kanilang edukasyon at pagtatangka na mabawasan ang pagkakalantad sa peligro habang papalapit ang petsa na iyon. Dahil ang mga namumuhunan ay nagdala ng mga panganib ng pamumuhunan, ang halaga na kalaunan ay magagamit para sa karapat-dapat na gastos sa edukasyon ay maaapektuhan ng rate ng pagbabalik sa mga pamumuhunan.
Inirerekomenda ng ilang mga tagapayo na ang mga kliyente ay maglaan ng 100% ng plano upang mag-pondo batay sa stock hanggang sa ang benepisyaryo ay 12 taong gulang. Habang nagtatakda ka para sa mga potensyal na pagkalugi, mayroon ka ring posibilidad ng maximum na pakinabang. Ano pa, ang mag-aaral ay maaaring maging karapat-dapat sa mga gawad at iskolar na binabawasan ang pasanin sa 529 na plano. Habang papasok ang bata sa kolehiyo, higit pa at higit pa sa mga pag-aari ang dapat lumipat mula sa mga pondo na nakabase sa stock sa mga sasakyan na naayos na kita upang mapanatili ang kapital.
Prepaid na mga plano sa matrikula
Ang mga plano na pang-bayad sa matrikula ay inaalok ng mga estado at mga institusyong pang-edukasyon. Sa isang paraan, magkakaugnay sila sa mga kontrata sa futures, dahil pinapayagan nila ang may-ari ng plano na maghanda para sa isa o higit pang mga semestre sa mga itinalagang kolehiyo o unibersidad sa kasalukuyang mga presyo. Pinoprotektahan nito ang mga ito mula sa inflation sa mga gastos sa matrikula, na sa kasaysayan ay mas matarik kaysa sa mas malawak na mga hakbang ng inflation.
Sa ilalim ng isang prepaid tuition program, ang mga karapat-dapat na gastos para sa isang nakapirming tagal ng oras o isang nakapirming bilang ng mga kredito ay paunang bayad sa isang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon. Halimbawa, ang isang indibidwal ay maaaring gumawa ng mga prepayment para sa dalawang hinaharap na semestre ng kolehiyo sa gastos ngayon. Ginagarantiyahan ng prepayment ang benepisyaryo ng dalawang semestre, anuman ang gastos sa hinaharap. Nangangahulugan ito na ang manager ng programa ay nagdadala ng mga panganib sa mga pamumuhunan. Ang mga kontribusyon ay limitado sa mga halaga na kinakailangan upang bayaran ang kwalipikadong gastos sa edukasyon ng benepisyaryo.
Ang mga plano sa paunang bayad ay naiiba sa kanilang mga detalye, ngunit madalas na may mga limitasyon na hindi nalalapat sa mga plano sa pag-save, tulad ng mga takip sa edad at mga paninirahan sa paninirahan. Kadalasan ay mayroon silang mas mahigpit na mga limitasyon sa kung anong mga gastos ang maaari nilang masakop. Ang mga aklat-aralin o silid at board ay maaaring hindi karapat-dapat. Sa kabilang banda, ang ilang mga prepaid na plano ay ginagarantiyahan ng mga estado, habang ang mga plano sa pag-save ay napapailalim sa peligro sa merkado.
Hindi tulad ng mga ari-arian sa plano sa pag-iimpok sa kolehiyo, na maaaring magamit upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa anumang karapat-dapat na institusyong pang-edukasyon, ang mga assets sa isang prepaid tuition program ay karaniwang ginagamit tungo sa mga gastos sa isang paunang natukoy na institusyong pang-edukasyon, o isang institusyong pang-edukasyon mula sa isang paunang natukoy na listahan. Kung magpasya ang benepisyaryo na dumalo sa isang institusyong pang-edukasyon na hindi kasama sa naunang natukoy na listahan, ang kasalukuyang halaga ng merkado ng mga prepayment ay maaaring hindi sapat upang sakupin ang gastos ng maihahambing na matrikula sa ibang institusyong pang-edukasyon. Nangangahulugan ito na maaaring kailanganin ng benepisyaryo na matakpan ang pagkakaiba sa bulsa.
May isang plano ng prepaid na di-estado, na tinatawag na Pribadong College 529 Plan (dating Independent Independent 529 Plan), na nagpapahintulot sa mga may-ari na maghanda ng matrikula para sa isang consortium ng mga pribadong paaralan. Ang isang problema sa planong ito, tulad ng mga plano ng estado, ay ang pagpili ng mga paaralan ay limitado. Kung ang benepisyaryo ay hindi pumasok at dumalo sa isa sa mga napiling mga paaralan, ang mga pondo ay maaaring igulong sa isa pang plano, na magdulot sa kanila na mawala ang karamihan sa kanilang mga pakinabang. Bilang kahalili, maaari silang ilipat sa isang miyembro ng pamilya ng benepisyaryo o pinagsama sa mga plano ng benepisyaryo, na walang kasamang parusa.
Paggamot sa Buwis ng 529 Plano
Ang mga kita mula sa isang plano na 529 ay walang bayad mula sa mga buwis sa pederal na kita, ang pagbibigay ng mga pag-withdraw ay ginagamit para sa mga kwalipikadong gastos sa pang-edukasyon. Ang mga pamamahagi na hindi ginagamit upang magbayad para sa mga kwalipikadong gastos sa pang-edukasyon ay napapailalim sa mga buwis at isang bayad na 10%, na may mga pagbubukod sa mga pangyayari tulad ng kamatayan at kapansanan.
Ang mga kontribusyon sa isang plano na 529 ay hindi binabawasan ang pasanin mong buwis sa pederal na kita sa pamamagitan ng pagbaba ng iyong kita na maaaring mabuwis. Gayunpaman, higit sa 30 estado ang nagbibigay ng pagbabawas ng buwis o mga kredito para sa mga kontribusyon sa isang plano na 529. Bukod dito, ang 529 mga plano ay nag-aalok ng ilang mga pakinabang sa buwis sa pederal para sa mga kontribusyon.
Halimbawa, habang ang isang regalo na higit sa $ 15, 000 ay karaniwang mag-trigger ng mga buwis ng regalo, mayroong isang espesyal na pagbubukod sa 529 na mga plano. Ang isang kontribusyon ng hanggang sa $ 75, 000 bawat tao ay maaaring tratuhin na kung ito ay ginawa sa loob ng isang limang-kalendaryo-taon na panahon, sa gayon maiiwasan ang buwis kung walang karagdagang mga regalo na ginawa sa batang iyon mula sa indibidwal hanggang sa limang taon na ang lumipas. Ang isang regalo ng laki na ito, na ginawa nang maaga sa buhay ng bata, ay maaaring lumago nang malaki bago ito kinakailangan para sa kolehiyo. Tandaan na ang isang mag-asawa ay maaaring magbigay sa bawat bata ng $ 75, 000, para sa isang kabuuang regalo na $ 150, 000, kung pinahihintulutan ito ng plano.
Tagapayo ng Tagapayo
Jay Murray
Mga solusyon para sa Tuition, Lone Tree, CO
Ang mga plano ng 529 ay may napaka-tiyak na mga patakaran sa paglilipat, na pinamamahalaan ng federal tax code (Seksyon 529). Ang may-ari (karaniwang ikaw) ay maaaring maglipat sa isa pang 529 plano isang beses bawat taon, maliban kung may kasamang pagbabago sa benepisyaryo. Hindi mo kinakailangang baguhin ang mga plano upang mabago ang mga benepisyaryo. Maaari mong ilipat ang plano sa ibang miyembro ng pamilya, na tinukoy bilang:
- Anak, anak na babae, stepchild, anak na panganganak, ampon anak, o isang inapo ng alinman sa mga ito.Brother, sister, stepbrother, o stepister.Father o ina o ninuno ng alinman sa.Pamilya o stepmother.Son o anak na babae ng isang kapatid na lalaki o babae. Kapatid o kapatid ng ama o ina.Son-in-law, manugang, biyenan, biyenan, bayaw, o manugang na babae.Ang asawa ng sinumang indibidwal nakalista sa itaas.ang pinsan.
Pagpili ng Tamang Uri ng 529 Plano
Ang uri ng plano na pinili mo - kung ang plano sa pag-iimpok sa kolehiyo o isang prepaid na programa sa pagtuturo - ay karaniwang tinutukoy kung aling mga tampok at benepisyo na iyong kaakit-akit. Halimbawa, nais mo ba na ang benepisyaryo ay malayang pumili ng isang institusyong pang-edukasyon na ayon sa gusto niya, o nasisiyahan ka ba na dumalo ang benepisyaryo sa isang institusyong napili mula sa isang paunang natukoy na listahan?
Ano pa, dapat mong suriin ang hanay ng mga plano o programa na magagamit para sa bawat uri ng 529 na plano. Halimbawa, kung magpasya kang mas gusto mong magtaguyod ng isang plano sa pagtitipid sa kolehiyo, dapat mong ihambing ang mga tampok at benepisyo na inaalok ng iyong estado ng tirahan sa mga plano na inaalok ng ibang mga estado. Ang ilang mga tampok na nais mong ihambing isama ang mga pagpipilian sa pamumuhunan, bayad at iba pang mga gastos, paghihigpit at / o mga limitasyon ng plano (tulad ng mga panuntunan tungkol sa pagbabago ng mga benepisyaryo o mga pagpipilian sa pamumuhunan), at kung pinapayagan ng plano para sa mga rollover mula sa ibang edukasyon mga programa sa pag-save.
Hindi alintana kung alin sa 529 ang plano na pinili mo, ang mahalagang bagay ay gumawa ka ng isang pagpipilian at magsimula nang maaga. Para sa mga plano sa pag-iimpok sa kolehiyo, ang pagsisimula ng maaga ay nagdaragdag ng epekto ng pagsasama ng mga kita sa mga kontribusyon. At para sa mga programang pang-prepaid, ang gastos ng matrikula ay karaniwang mas mababa kung ang mga prepayment ay ginawa nang mas maaga.
Mga Pagpipilian para sa Pag-alis ng Pera mula sa 529 Plano
Tulad ng nabanggit, ang pag-alis mula sa isang plano ng 529 ay walang buwis kung ang pera ay ginagamit para sa kwalipikadong gastos sa edukasyon sa isang karapat-dapat na institusyon. Pagdating sa oras upang simulan ang pamamahagi ng cash, mayroong tatlong pagpipilian na magagamit:
1. Nagpapadala ng tseke sa paaralan
Tila tulad ng pagkakaroon ng mga pondo na ipinadala nang diretso sa paaralan ay ang pinakamadaling opsyon, ngunit maaaring maging problema kung ang pag-alis ay pupunan ng isang pakete sa tulong pinansyal. Ang paaralan ay maaaring pumili upang ayusin ang award ng tulong pinansyal ng mag-aaral batay sa dami ng 529 na pamamahagi ng plano. Kung ang package ng tulong ay na-cut down na ng sobra, maaaring kailangan mong hilahin ang mga karagdagang pondo sa labas ng plano o takpan ang agwat sa labas ng iyong sariling bulsa. Maingat na diskarte kung paano mo mai-maximize ang mga pagpipilian sa tulong ng mag-aaral para sa iyong 529 na benepisyaryo bago ka magpadala ng anumang pera.
2. Pagpapadala ng isang tseke sa iyong sarili
Ang pagpapadala ng tseke na ipinadala sa iyong sarili ay maaaring mag-sidestep sa isyung iyon, ngunit inilalagay ka nito sa kawit para tiyakin na ang mga gastos ng iyong mag-aaral ay binabayaran. Dapat mo ring iulat ang pamamahagi sa iyong pagbabalik ng buwis, na hinihiling sa iyo na mag-file ng Form 1099-Q. Maaari itong mag-trigger ng mga buwis at parusa sa pamamahagi, kahit na ang mga pondo ay ginamit para sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon.
3. Pagpapadala ng isang tseke sa iyong beneficiary
Ang pagpipiliang ito ay naglalagay ng hindi bababa sa halaga ng abala, na nagpapahintulot sa iyo na maiiwasan ang mga isyu ng potensyal na pagbawas ng isang pakete sa tulong pinansyal o sanhi ng isang abala sa iyong pagsumite ng buwis. Ang pag-aakalang ang mag-aaral ay may pananagutan sa paggamit ng mga pondo upang magbayad para sa mga gastos sa edukasyon, ang pamamahagi ay maituturing na walang buwis at hindi magiging sanhi ng anumang snafus sa oras ng buwis hangga't ang iyong mga benepisyaryo ay nag-file ng kanilang sariling pagbabalik.
Kung ang nasabing pamamahagi ay natapos bilang isang buwis na kaganapan, ang mga kita ay ibubuwis sa rate ng buwis ng benepisyaryo, hindi ang rate ng buwis ng may-ari ng plano. Sabihin, halimbawa, na mayroon kang plano na ipadala ang iyong mag-aaral ng isang $ 20, 000 na tseke upang masakop ang mga gastos para sa paparating na taon ng paaralan, pagkatapos nito biglang tumanggap sila ng hindi inaasahang $ 5, 000 na iskolar. Ang halaga ng scholarship na hindi ginagamit para sa mga gastos sa edukasyon ay maaaring kita sa buwis. Gayunpaman, ang Serbisyo ng Panloob na Kita ay hindi haharapin sa karagdagang 10% na parusa na karaniwang nalalapat kapag ang labis na pamamahagi ay ginawa mula sa isang plano na 529.
Habang ang pag-save sa isang plano ng 529 ay nag-aalok ng maraming mga benepisyo sa mga magulang at mag-aaral, mahalagang magkaroon ng isang diskarte sa lugar para sa pag-alis mula sa iyong account sa sandaling darating ang oras. Ang pagkakaroon ng pera na direktang binabayaran sa iyong benepisyaryo ay maaaring mabawasan ang pananakit ng ulo, ngunit dapat mong suriin sa iyong tagapangasiwa ng plano upang matiyak na ito ang pinakamahusay na pagpipilian. (Para sa nauugnay na pagbabasa, tingnan ang "Maaari bang Magamit ang isang 529 Plano sa isang Pautang ng Estudyante?")
![529 kahulugan ng Plano 529 kahulugan ng Plano](https://img.icotokenfund.com/img/android/532/529-plan.jpg)