Ang 529 mga plano ng pagtitipid, na pinangalanan sa seksyon ng Internal Revenue Service (IRS) code na nagtatatag ng mga plano, ay isa sa mga pinaka-kapaki-pakinabang na paraan ng pag-save para sa mas mataas na gastos sa edukasyon. Ang mga kwalipikadong plano sa matrikula ay nagpapahintulot sa pag-alis ng buwis na walang bayad sa buwis at posibleng pagbabawas ng buwis, na makakatulong sa mga pamilya na bayaran at magbayad para sa mabilis na pagtaas ng gastos sa kolehiyo.
Isa sa mga pangunahing benepisyo ng 529 na plano ay ang mga malalaking limitasyon ng kontribusyon. Ang bawat estado ay nagpapatakbo ng sariling 529 plano at gumagawa ng sariling mga patakaran para sa plano, kaya't ang pinakamataas na antas ng kontribusyon ay nag-iiba sa mga estado. Karaniwan, ang mga limitasyon ng kontribusyon ay sapat na mataas na ang karamihan sa mga namumuhunan ay hindi dapat mag-alala tungkol sa pagpindot sa kisame, ngunit ang mga indibidwal na isinasaalang-alang ang pagpasok sa isang pribadong unibersidad o paaralan ng Ivy League ay maaaring makahanap ng kanilang sarili na nangangailangan upang makatipid ng isang malaking halaga ng pera upang magbayad para sa mga bayarin sa kolehiyo.
Para sa 2018 hanggang 2019 year year, ang gastos ng isang taon ng paaralan sa isang gitnang presyo ng kolehiyo para sa isang in-state na mag-aaral ay humigit-kumulang sa $ 21, 370, kabilang ang matrikula, bayad, silid, at board. Para sa mga mag-aaral na pumapasok sa isang nasa labas ng paaralan, ang gastos ay tumaas pa sa $ 37, 430. Ang isang taon ng pribadong paaralan ay nag-average ng higit sa dalawang beses sa $ 48, 510. Samakatuwid, ito ay nasa mga pamilya na subukang i-save hangga't maaari hangga't maaari upang maaga ang pagtaas ng mga gastos sa edukasyon.
Mga Key Takeaways
- Pinapayagan ng 529 na mga plano ang mga mamumuhunan na makatipid at magpalago ng pera sa ngalan ng isang benepisyaryo, tulad ng isang bata, apo, pamangkin, pamangkin, o kahit para sa kanilang sarili; lumalaki ang pera na walang buwis at maaaring bawiin nang walang buwis, kung ito ay ginagamit para sa mga layuning pang-edukasyon. Mayroong dalawang pangunahing uri ng 529 na plano, prepaid tuition plan, kung saan ang nagbabayad ng plano ay nagbabayad nang maaga para sa tuition at bayad sa benepisyaryo. isang tukoy na paaralan, at mga plano sa pag-iimpok, na kung saan ay mga sasakyan na namumuhunan sa kita na kapaki-pakinabang sa buwis, na katulad ng mga IRA. Ang mga kita mula sa isang plano na 529 ay walang bayad mula sa mga buwis sa pederal na kita, hangga't ginagamit ito para sa mga kwalipikadong gastos sa pang-edukasyon kasama ang matrikula, bayad, ilang mga elektronik, tulad ng isang computer, mga libro at iba pang mga kinakailangang kagamitan sa silid-aralan, at silid at board.Plan pamamahagi na ay ginagamit upang magbayad para sa mga item na hindi kwalipikadong gastos sa pang-edukasyon ay binabuwis at isasailalim sa isang 10% na bayad, na may mga pagbubukod na ginawa para sa mga pangyayari tulad ng kamatayan at kapansanan.Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay naiiba mula sa state-to-state, kasama ang Georgia, Mississippi at Tennessee nag-aalok ng pinakamababang maximum na balanse, sa $ 235, 000, at ang Pennsylvania, New York at California ang pinakamataas na maximum na balanse, sa higit sa $ 500, 000.
Pagtukoy ng Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Upang maging kwalipikado bilang isang plano sa 529 sa ilalim ng pederal na mga patakaran, ang mga balanse ng plano ay hindi maaaring lumampas sa inaasahang gastos ng kwalipikadong mga gastos sa edukasyon ng benepisyaryo. Ang karaniwang tinatanggap na gabay ay ang limitasyong ito ay bumubuo ng limang taon ng matrikula, silid, at board sa pinakamahal na kolehiyo sa Estados Unidos.
Ang patnubay na ito ay gumagawa ng mga limitasyon ng kontribusyon sa pamumuhunan na malaki kahit na ang bawat estado ay pinahihintulutan na isa-isa na bigyang kahulugan kung ano ang ibig sabihin ng limang taon ng mga kwalipikadong gastos sa edukasyon. Samakatuwid, ang bawat estado ay may ibang limitasyon sa kontribusyon. Ang mga potensyal na nag-aambag ay dapat suriin sa estado upang matukoy ang mga partikular na maximum na pamumuhunan.
Bagaman ang orihinal na nakabalangkas upang pondohan ang pag-aaral ng post-sekondarya, ang 529 na plano ay maaari nang magamit upang pondohan ang pribadong edukasyon ng K-12, dahil ang pagpasa ng Tax Cuts at Jobs Act.
Mga Limitasyong Kontribusyon ng Estado
Ang bawat plano ng 529 bawat estado ay nagbibigay-daan para sa maximum na mga kontribusyon ng hindi bababa sa $ 235, 000 bawat benepisyaryo. Ang Georgia, Mississippi, at Tennessee ay may pinakamababang maximum na limitasyon ng balanse sa $ 235, 000, kasunod ng North Dakota na may $ 269, 000. Sa mataas na dulo, ang mga estado tulad ng Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, South Carolina, estado ng Washington, at Washington DC ay may pinakamataas na mga limitasyon ng $ 500, 000. Ang limitasyon ng Pennsylvania ay $ 511, 758, ang limitasyon ng New York ay $ 520, 000 at ang limitasyon ng California ay $ 529, 000. Kapag naabot ang puntong ito, ang anumang mga kontribusyon na ginawa sa account ay hindi tinatanggap at ibabalik sa namumuhunan.
Ang mga limitasyong kontribusyon na ito ay nalalapat sa bawat benepisyaryo. Halimbawa, sa Georgia, na mayroong isang $ 235, 000 maximum na limitasyon ng kontribusyon, isang hanay ng mga magulang na nag-aambag ng $ 200, 000 para sa isang benepisyaryo at isang hanay ng mga lolo at lola din na nag-aambag ng $ 200, 000 sa parehong benepisyaryo ay hindi pinapayagan.
Ang mga maximum na kontribusyon sa pangkalahatan ay hindi nalalapat sa mga estado. Ang isang namumuhunan na naghahatid ng pinakamataas sa isang estado ay malamang na karapat-dapat na magbigay ng kontribusyon sa plano ng ibang estado, ngunit dapat suriin muna ng mga indibidwal sa mga tagapangasiwa ng plano upang matiyak na pinapayagan ito.
$ 328.9 bilyon
Ang bilang ng kabuuang mga ari-arian na namuhunan sa 529 mga plano hanggang sa 2018, ayon sa pinakabagong impormasyon mula sa College Savings Plan Network.
Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis ng Regalo
Sa labas ng isang plano na 529, ang mga kontribusyon na higit sa $ 15, 000 bawat taon sa sinumang indibidwal ay mag-uudyok sa tax ng regalo. Ngunit mayroong isang pagbubukod na ginawa para sa mga kontribusyon sa loob ng isang plano na 529. Halimbawa, ang isang lola ay maaaring magbigay ng isang $ 75, 000 isang beses na kontribusyon sa plano, kasama ang pag-unawa na tatakip ito ng limang taon na halaga ng mga regalo. Hangga't ang taong iyon ay hindi muling nag-aambag sa susunod na limang taon, walang kahihinatnan sa buwis.
Ang iyong taxable income ay hindi nabawasan sa pamamagitan ng pag-ambag sa isang 529 plano, gayunpaman, higit sa 30 estado ang nagbigay ng bawas sa buwis o mga kredito para sa mga kontribusyon na ginawa sa isang plano na 529.
Sino ang Maaaring Mag-ambag sa isang 529 Plano?
Kahit sino ay maaaring mag-ambag sa isang 529 plano account at maaaring pangalanan ang sinuman bilang isang benepisyaryo. Ang mga magulang, lolo at lola, tiya, tiyo, mga magulang, asawa at kaibigan ay pinahihintulutan na magbigay ng kontribusyon para sa isang benepisyaryo. Habang walang mga paghihigpit sa kita para sa nag-aambag, ang maximum na limitasyon ng kontribusyon ay nalalapat sa benepisyaryo, hindi ang indibidwal na gumagawa ng kontribusyon. Ang mga balanse na itinalaga para sa isang tiyak na benepisyaryo ay hindi maaaring lumampas sa maximum na pinapayagan ng 529 na plano ng estado.
