Talaan ng nilalaman
- Ano ang AR Financing?
- Pag-unawa sa AR Financing
- Pag-istruktura
- Underwriting
- Mga Pakinabang at Kakulangan
Ano ang Mga Accounting Natatanggap na Pananalapi?
Ang mga account na natatanggap sa financing (AR) ay isang uri ng pag-aayos ng financing kung saan ang isang kumpanya ay tumatanggap ng financing capital na may kaugnayan sa isang bahagi ng mga account na natanggap nito. Ang mga account na natatanggap na kasunduan sa financing ay maaaring nakabalangkas sa maraming paraan na karaniwang may batayan bilang alinman sa isang pagbebenta ng asset o isang pautang.
Pag-unawa sa Mga Account na Natatanggap na Pananalapi
Ang mga account na natanggap na financing ay isang kasunduan na nagsasangkot sa kapital na may kaugnayan sa mga natanggap na account ng kumpanya. Ang mga account na natatanggap ay mga asset na katumbas ng mga natitirang balanse ng mga invoice na sinisingil sa mga customer ngunit hindi pa nababayaran. Ang mga natanggap na account ay naiulat sa sheet ng balanse ng isang kumpanya bilang isang asset, karaniwang isang kasalukuyang pag-aari na may bayad sa invoice na kinakailangan sa loob ng isang taon.
Ang mga account na natatanggap ay isang uri ng likidong pag-aari na isinasaalang-alang kapag kinikilala at kinakalkula ang mabilis na ratio ng isang kumpanya na pinag-aaralan ang pinaka likido na mga assets:
Mabilis na Ratio = (Mga Katumbas ng Cash + Mga Mapagbibiling Seguridad + Mga Account na Natatanggap Dahil sa loob ng Isang Taon) / Kasalukuyang Mga Pananagutan
Dahil dito, kapwa sa loob at panlabas, ang mga account na natatanggap ay itinuturing na lubos na likido na mga assets na isinalin sa teoretikal na halaga para sa mga nagpapahiram at tagapagpahiram. Maraming mga kumpanya ang maaaring makakita ng mga account na natatanggap bilang isang pasanin dahil inaasahang babayaran ang mga ari-arian ngunit nangangailangan ng mga koleksyon at hindi maaaring mai-convert sa cash kaagad. Tulad nito, ang negosyo ng mga account na natatanggap na financing ay mabilis na umuusbong dahil sa mga pagkatubig at mga isyu sa negosyo. Bukod dito, ang mga panlabas na financier ay lumakad upang matugunan ang pangangailangan na ito.
Ang proseso ng mga account na natatanggap na financing ay madalas na kilala bilang factoring at ang mga kumpanya na nakatuon dito ay maaaring tawaging mga kumpanya ng factoring. Ang mga kumpanya ng factoring ay karaniwang nakatuon nang malaki sa negosyo ng mga account na natanggap na financing ngunit ang factoring sa pangkalahatan ay maaaring isang produkto ng anumang financier. Ang mga financier ay maaaring handa na istraktura ang mga account na natatanggap na kasunduan sa financing sa iba't ibang mga paraan na may iba't ibang iba't ibang mga potensyal na probisyon.
Mga Key Takeaways
- Ang mga account na natanggap na financing ay nagbibigay ng financing capital na may kaugnayan sa isang bahagi ng natanggap na account ng isang kumpanya.Ang mga natanggap na resibo sa financing ay karaniwang nakaayos bilang alinman sa mga benta ng asset o pautang.Maaaring mga account na natatanggap ang mga kumpanya sa financing na direktang nag-uugnay sa mga account ng mga natanggap na account ng kumpanya upang magbigay ng mabilis at madaling kapital para sa mga account na natatanggap na balanse.
Pag-istruktura
Ang mga account na natatanggap na financing ay nagiging mas karaniwan sa pag-unlad at pagsasama ng mga bagong teknolohiya na makakatulong upang maiugnay ang mga account sa negosyo na natatanggap na mga tala sa mga platform na natatanggap sa financing platform. Sa pangkalahatan, ang mga account na natatanggap sa financing ay maaaring bahagyang mas madali para sa isang negosyo na makuha kaysa sa iba pang mga uri ng financing capital. Maaari itong maging totoo lalo na para sa mga maliliit na negosyo na madaling matugunan ang mga account na natatanggap na pamantayan sa financing o para sa mga malalaking negosyo na madaling pagsamahin ang mga solusyon sa teknolohiya.
Sa pangkalahatan, may ilang mga malawak na uri ng mga account na natatanggap na mga istruktura sa financing.
Ang mga account na natatanggap na financing ay karaniwang nakaayos bilang isang pagbebenta ng asset. Sa ganitong uri ng kasunduan, ang isang kumpanya ay nagbebenta ng mga account na natatanggap sa isang financier. Ang pamamaraang ito ay maaaring katulad sa pagbebenta ng mga bahagi ng mga pautang na madalas ginagawa ng mga bangko.
Ang isang negosyo ay tumatanggap ng kapital bilang isang cash asset na pinapalitan ang halaga ng mga account na natatanggap sa sheet ng balanse. Ang isang negosyo ay maaaring kailanganin ring magsulat para sa anumang hindi nabuong balanse na magkakaiba depende sa punong-guro sa halaga ng halaga na napagkasunduan sa pakikitungo.
Depende sa mga termino, ang isang financier ay maaaring magbayad ng hanggang sa 90% ng halaga ng mga natitirang invoice. Ang ganitong uri ng financing ay maaari ring gawin sa pamamagitan ng pag-link ng mga account na natatanggap na rekord sa isang pinansyal na natatanggap na financier. Karamihan sa mga platform ng kumpanya ng pabrika ay magkatugma sa sikat na maliit na mga sistema ng pag-bookke ng negosyo tulad ng mga Quickbook. Ang pag-link sa pamamagitan ng teknolohiya ay nakakatulong upang lumikha ng kaginhawaan para sa isang negosyo, na nagpapahintulot sa kanila na posibleng maibenta ang mga indibidwal na invoice habang naka-book, natatanggap ang agarang kapital mula sa isang platform ng pabrika.
Sa mga benta ng asset, ang financier ay tumatanggap ng mga account na natatanggap na mga invoice at responsibilidad para sa mga koleksyon. Sa ilang mga kaso, ang financier ay maaari ring magbigay ng cash debit retroactively kung ang mga invoice ay ganap na nakolekta.
Karamihan sa mga kumpanya ng pabrika ay hindi naghahanap upang bumili ng mga default na natatanggap, sa halip na nakatuon sa mga panandaliang mga natanggap. Sa pangkalahatan, ang pagbili ng mga ari-arian mula sa isang kumpanya ay naglilipat ng default na panganib na nauugnay sa mga account sa mga natanggap na account sa kumpanya ng financing, na hinangad ng mga kumpanya ng pabrika na mabawasan.
Sa istruktura ng pagbebenta ng asset, ang mga kumpanya ng pabrika ay kumita ng pera sa punong-guro upang pahalagahan ang halaga. Nag-singil din ang mga kumpanya ng factoring ng mga bayarin na ginagawang mas kumikita sa pagpopondo ng pabrika.
Ang BlueVine ay isa sa mga nangungunang kumpanya ng pabrika sa mga account na natanggap na negosyo sa financing. Nag-aalok sila ng maraming mga pagpipilian sa financing na nauugnay sa mga account na natatanggap kabilang ang mga benta ng asset. Ang kumpanya ay maaaring kumonekta sa maraming mga programa ng accounting ng software kasama ang mga QuickBooks, Xero, at Freshbooks. Para sa mga benta ng asset, nagbabayad sila ng humigit-kumulang 90% ng isang halaga ng natatanggap at babayaran ang natitirang bayad sa minus kapag ang isang invoice ay nabayaran nang buo.
Ang mga account na natatanggap na financing ay maaari ring maiayos bilang isang kasunduan sa pautang. Ang mga pautang ay maaaring nakabalangkas sa iba't ibang paraan batay sa financier. Ang isa sa mga pinakamalaking pakinabang ng isang pautang ay ang mga account na natatanggap ay hindi ibinebenta. Ang isang kumpanya ay nakakakuha lamang ng isang advance batay sa mga account na natatanggap na balanse. Ang mga pautang ay maaaring hindi ligtas o secure na may mga invoice bilang collateral. Sa isang account na natatanggap na pautang, dapat magbayad ang isang negosyo.
Ang mga kumpanya tulad ng Fundbox, nag-aalok ng mga account na natatanggap na mga pautang at linya ng kredito batay sa mga natitirang balanse sa account. Kung naaprubahan, maaaring ma-advance ang Fundbox ng 100% ng isang balanse na natatanggap na account. Pagkatapos ay dapat bayaran ng isang negosyo ang balanse sa paglipas ng panahon, karaniwang may ilang interes at bayad.
Ang mga account na natatanggap na mga kumpanya sa pagpapahiram ay nakikinabang din sa bentahe ng pag-link sa system. Ang pag-link sa mga account ng mga kumpanya na natatanggap na mga tala sa pamamagitan ng mga system tulad ng QuickBooks, Xero, at Freshbooks, ay maaaring magpahintulot sa agarang pagsulong laban sa mga indibidwal na invoice o pamamahala ng linya ng mga limitasyon ng credit sa pangkalahatan.
Underwriting
Ang mga kumpanya ng factoring ay isinasaalang-alang ang ilang mga elemento kapag tinutukoy kung papunta sa isang kumpanya papunta sa platform ng pag-aayos nito. Bukod dito, ang mga termino ng bawat deal at kung magkano ang inaalok na may kaugnayan sa mga account na natatanggap na balanse ay magkakaiba.
Ang mga account na natanggap ng utang ng mga malalaking kumpanya o korporasyon ay maaaring mas mahalaga kaysa sa mga invoice na utang ng mga maliliit na kumpanya o indibidwal. Katulad nito, ang mga mas bagong invoice ay karaniwang ginustong sa mga mas lumang mga invoice. Karaniwan, ang edad ng mga natanggap ay mabibigat na maimpluwensyahan ang mga termino ng isang kasunduan sa pananalapi na may mas maikling term na mga natatanggap na humahantong sa mas mahusay na mga termino at mas matagal na termino o hindi nakatanggap na mga natanggap na potensyal na humahantong sa mas mababang mga halaga ng financing at mas mababang punong-guro sa halaga ng mga ratios.
Mga Pakinabang at Kakulangan
Ang mga account na natatanggap na financing ay nagbibigay-daan sa mga kumpanya na makakuha ng agarang pag-access sa cash nang hindi tumatalon sa mga hoops o pagharap sa mahabang paghihintay na nauugnay sa pagkuha ng isang pautang sa negosyo. Kapag ang isang kumpanya ay gumagamit ng mga account ng mga natatanggap na account para sa mga benta ng asset hindi na kailangang mag-alala tungkol sa mga iskedyul ng pagbabayad. Kapag ang isang kumpanya ay nagbebenta ng mga account na natatanggap nito hindi rin kailangang mag-alala tungkol sa mga natanggap na koleksyon ng mga account. Kapag ang isang kumpanya ay tumatanggap ng isang pabrika ng pabrika, maaaring makakuha kaagad ng 100% ng halaga.
Bagaman ang mga natatanggap na financing ng account ay nag-aalok ng isang magkakaibang pakinabang, maaari rin itong magdala ng negatibong konotasyon. Sa partikular, ang mga account na natanggap na financing ay maaaring gastos ng higit sa financing sa pamamagitan ng tradisyonal na nagpapahiram, lalo na para sa mga kumpanyang pinaghihinalaang may mahinang kredito. Ang mga negosyo ay maaaring mawalan ng pera mula sa kumalat na bayad para sa mga natanggap na account sa isang pagbebenta ng asset. Sa pamamagitan ng isang istraktura ng pautang, ang gastos ng interes ay maaaring mataas o maaaring higit pa kaysa sa mga diskwento o default na mga sulat-sulat ay aabutin.
