Sa pagitan ng oras na nag-ambag ka at namamahagi mula sa iyong IRA, magtatrabaho ka upang matiyak na ang iyong mga assets ay nagbibigay ng pinakamahusay na posibleng pagbabalik. Gayunpaman, may ilang mga limitasyon sa maaari mong gawin. Kapag namuhunan sa iyong IRA assets o pagpapatupad ng ilang mga transaksyon, dapat kang mag-ingat. Ang kakulangan ng kaalaman tungkol sa mga patakaran ay maaaring humantong sa mga malubhang kahihinatnan ng buwis, kabilang ang pag-disqualification ng iyong mga assets ng IRA. Upang matulungan ang mga may hawak ng IRA na protektahan ang kwalipikadong katayuan ng kanilang mga IRA, ang departamento ng paggawa ay nagbibigay ng isang listahan ng mga transaksyon na dapat iwasan ng IRA, na tinukoy bilang "ipinagbabawal na mga transaksyon". Narito suriin namin ang mga karaniwang ipinagbabawal na transaksyon para sa mga IRA, SEP at SIMPLE IRA.
May mga limitasyon sa maaari mong gawin sa iyong mga assets ng IRA.
Ano ang Isang Ipinagbabawal na Transaksyon?
Ang isang malawak na kahulugan ng isang ipinagbabawal na transaksyon ay ang hindi tamang paggamit ng iyong mga ari-arian ng IRA sa iyo - ang may-ari ng IRA — ang iyong benepisyaryo, o ilang mga iba pang partido na tinukoy bilang "mga taong hindi karapat-dapat." Ang mga kwalipikadong tao ay may kasamang sumusunod:
- Ang mga miyembro ng iyong pamilya, tulad ng iyong asawa, ninuno, linya ng lahi at sinumang asawa ng isang salin-salin na lahi.Ang isang partido na nagsasagawa ng awtoridad ng pagpapasya o kontrol ng pagpapasya sa pamamahala ng iyong IRA o nagsasagawa ng anumang awtoridad o kontrol sa pamamahala o pagtatapon ng mga pag-aari nito. partido na singilin upang magbigay ng payo sa pamumuhunan na may paggalang sa iyong IRA o may anumang awtoridad o responsibilidad na gawin ito.Ang isang partido na mayroong anumang pagpapasya sa awtoridad o responsibilidad ng pagpapasya sa pangangasiwa ng iyong IRA.Your IRA custodian / trustee.Ang isang nilalang na nagmamay-ari mo hindi bababa sa isang 50% na bahagi.
Mga halimbawa ng isang Ipinagbabawal na Transaksyon
Ang mga sumusunod ay mga halimbawa ng hindi tamang paggamit ng mga asset ng IRA na nagreresulta sa mga ipinagbabawal na transaksyon:
1. Paghiram ng Pera Mula sa Iyong Plano
Maraming mga kwalipikadong plano ang nag-aalok ng mga pautang sa mga kalahok, ngunit pinapayagan ang mga kalahok na ito sa isang tiyak na tagal ng panahon kung saan dapat nilang bayaran ang utang na may interes. Ang mga IRA, sa kabilang banda, ay ipinagbabawal na gumawa ng mga pautang sa anumang partido, kabilang ang mga may-ari ng IRA at sinumang hindi karapat-dapat na tao. Ang paghihiram ay hindi malito sa mga lehitimong at pinahihintulutang pamumuhunan, tulad ng mga pribadong pagkakalagay. Gayunpaman, ang pag-iingat ay dapat gamitin upang matiyak na ang mga pondo ay hindi namuhunan sa isang hindi karapat-dapat na tao.
Halimbawa, kung ang iyong asawa ay nagsisimula ng isang negosyo sa pag-upa sa pag-aari, maaaring kailanganin niya ang mga namumuhunan upang magbigay ng start-up capital. Habang maaari mong magamit ang iyong regular na pagtitipid upang mamuhunan sa negosyo, hindi mo magagamit ang iyong mga ari-arian ng IRA dahil ang iyong asawa ay isang hindi karapat-dapat na tao. Pinahihintulutan ang pamumuhunan kung ang may-ari ng negosyo ay hindi isang kwalipikado na tao.
2. Pagbebenta ng Ari-arian sa Iyong Plano
3. Pagbabayad ng Hindi makatwirang Compensation para sa Pamamahala ng Iyong Plano
Ang kabayaran na natatanggap ng manager ng asset para sa pamamahala ng mga ari-arian ng IRA ay dapat maihahambing sa kabayaran para sa pamamahala ng mga ari-arian ng magkatulad na balanse para sa lahat ng iba pang mga customer.
4. Paggamit ng IRA bilang isang Seguridad para sa isang Pautang
Hindi tulad ng iyong regular na account sa pag-ipon, hindi ka pinapayagan na gamitin ang iyong IRA bilang collateral para sa isang pautang bilang ang halagang ipinangako mo bilang seguridad ay maituturing na isang pamamahagi ng IRS.
5. Pagbili ng Ari-arian para sa Personal na Paggamit
Ang paggamit ng mga ari-arian ng IRA upang bumili ng ari-arian para sa iyong personal na paggamit ay itinuturing na hindi wastong paggamit ng mga ari-arian ng IRA at maaaring magresulta sa pag-disqualification ng IRA.
Epekto ng isang Ipinagbabawal na Transaksyon
Kadalasan, ang mga ari-arian ng IRA na kasangkot sa isang ipinagbabawal na transaksyon ay itinuturing na kung naipamahagi sila sa unang araw ng taon kung saan naganap ang transaksyon. Nangangahulugan ito na ang mga ari-arian ay dapat na maidagdag sa kita ng may-ari ng IRA, at kung ang may-ari ng IRA ay nasa ilalim ng edad na 59.5, ang mga panuntunan sa maagang pamamahagi ay mag-aaplay. Para sa mga ipinagbabawal na transaksyon na kinasasangkutan ng pangako ng balanse ng IRA bilang seguridad sa isang pautang, ang halagang ipinangako ay isinasaalang-alang na hindi kwalipikado at ituring bilang isang pamamahagi.
Pamumuhunan sa Collectibles
Ang uri ng produktong IRA na binibili mo ay karaniwang tumutukoy sa iyong mga pagpipilian sa pamumuhunan sa IRA. Halimbawa, ang isang bangko ay maaaring mag-alok ng mga sertipiko ng deposito bilang pamumuhunan ng IRA; nag-aalok ang isang kumpanya ng kapwa pondo ng iba't ibang mga kapwa pondo mula sa kung saan upang pumili para sa pamumuhunan ng iyong IRA; ang isang brokerage firm, sa kabilang banda, ay maaaring mag-alok sa iyo ng isang self-directed IRA.
Sa isang nakadirekta na IRA, ang iyong mga pagpipilian sa pamumuhunan ay marami at iba-iba. Ang tanging paghihigpit ay na hindi mo maaaring mamuhunan ang iyong IRA sa mga koleksyon. Kung mamuhunan ka ng isang IRA sa mga koleksyon, ang halaga ay isinasaalang-alang na ipinamahagi sa iyo sa taong pinamuhunan mo ito, at kung ikaw ay nasa ilalim ng edad na 59.5, maaaring kailangan mong bayaran ang 10% na parusa sa pamamahagi ng maagang. Kasama sa mga kolektibo ang sumusunod:
- Mga likhang siningRugsAntiquesMetalsMga ArtikuloMga SertipinoMga alkohol na inuminMga iba pang nasasalat na personal na pag-aari
Ang Bottom Line
Dahil ang iyong mga assets ng IRA ay maaaring masugatan kung gagamitin mo ito upang makumpleto ang ilang mga transaksyon, dapat mong malaman kung ano ang mga ipinagbabawal na transaksyon na ito at ang kanilang mga kahihinatnan. Ang iyong pahayag ng pagbubunyag ng IRA, na dapat ibigay sa iyo kapag itinatag mo ang iyong IRA, dapat isama ang impormasyon tungkol sa mga transaksyon na itinuturing na ipinagbabawal, pati na rin ang anumang mga pagbubukod. Kapag may pag-aalinlangan, siguraduhing suriin sa iyong tagapag-alaga / katiwala ng IRA.
