Maraming mga mamumuhunan ang may mga katanungan sa pinakamahusay na paraan upang makalkula ang kanilang mga buwis sa kapwa pondo. Ang paraan ng iyong kapwa pondo ay ginagamot para sa mga layunin ng buwis ay may kinalaman sa uri ng pamumuhunan sa loob ng portfolio ng pondo.
Sa pangkalahatan, ang karamihan sa mga pamamahagi na natanggap mo mula sa isang kapwa pondo ay dapat ipahayag bilang kita sa pamumuhunan sa iyong taunang buwis. Gayunpaman, ang uri ng pamamahagi na natanggap, ang tagal ng paghawak ng pamumuhunan, at ang uri ng pamumuhunan ay lahat ng mahalagang mga kadahilanan sa pagtukoy kung magkano ang buwis sa babayaran mo sa bawat dolyar ng isang pamamahagi.
Sa ilang mga kaso, ang mga pamamahagi ay napapailalim sa iyong ordinaryong rate ng buwis sa kita, na siyang pinakamataas na rate. Sa iba pang mga kaso, maaari kang maging karapat-dapat na magbayad ng mas mababang rate ng buwis sa kita ng kabisera. Ang iba pang mga pamamahagi ay maaaring ganap na walang tax.
Ordinaryong Kumpanya na Kumpara sa Karaniwang Kita
Ang pagkakaiba sa pagitan ng ordinaryong kita at kita ng mga kita ng kapital ay maaaring gumawa ng malaking pagkakaiba sa iyong bill sa buwis. Sa madaling salita, ang kita lamang ng pamumuhunan na nakukuha mo mula sa mga pamumuhunan na gaganapin para sa isang taon o higit pa ay itinuturing na mga kita ng kapital.
Ang konseptong ito ay medyo prangka pagdating sa pamumuhunan sa mga indibidwal na stock. Gayunman, ang mundo ng magkaparehong pondo, gayunpaman, ay medyo mas kumplikado.
Ang mga pondo ng kapwa ay mga kumpanya ng pamumuhunan na namuhunan sa mga kolektibong kontribusyon ng kanilang libu-libong mga shareholders sa maraming mga security na tinatawag na portfolio. Pagdating sa mga pamamahagi, ang pagkakaiba sa pagitan ng ordinaryong kita at mga kita ng kapital ay walang kinalaman sa kung gaano katagal na pag-aari mo ang mga pagbabahagi sa isang kapwa pondo, ngunit sa halip kung gaano katagal ang pondo na ito ay gaganapin ang isang indibidwal na pamumuhunan sa loob ng portfolio nito.
Bakit ito mahalaga?
Ang pagkakaiba sa pagitan ng iyong ordinaryong rate ng buwis sa kita at ang iyong kaukulang pangmatagalang rate ng buwis sa kita ay maaaring malaki. Ito ang dahilan kung bakit mahalagang subaybayan kung aling kita ang napapailalim sa mas mababang rate. Para sa 2019, ang mga nasa 10% at 12% na mga buwis sa buwis sa kita ay hindi kinakailangang magbayad ng anumang buwis sa kita sa pang-matagalang mga kita sa kabisera. Ang mga indibidwal sa 22% hanggang 35% na mga bracket ng buwis ay dapat magbayad ng isang 15% na buwis sa mga kita ng kapital. Ang mga nasa pinakamataas na kita na buwis sa buwis na 37% ay napapailalim sa isang 20% na buwis sa kita ng kabisera.
Pagguhit ng Iyong Mga Gains at Pagkawala
Upang matukoy kung gaano karami ang iyong kita sa pamumuhunan ay nakuha o pagkawala, dapat mo munang malaman kung magkano ang iyong binayaran para sa mga pagbabahagi na likido. Ito ay tinatawag na batayan. Sapagkat ang mga pagbabahagi ng pondo ng isa't isa ay madalas na binili sa iba't ibang oras, sa iba't ibang halaga, at sa iba't ibang mga presyo, kung minsan ay mahirap matukoy kung magkano ang iyong binayaran para sa isang naibigay na bahagi.
Mga Batayang Gastos at Average Batayan
Mayroong dalawang mga paraan na pinapayagan ng IRS ang mga nagbabayad ng buwis upang matukoy ang batayan ng kanilang kita sa pamumuhunan: batayan ng gastos at average na batayan.
Tulad ng kita mula sa pagbebenta ng anumang iba pang pamumuhunan, kung nagmamay-ari ka ng mga ibinahaging pagbabahagi ng pondo para sa isang taon o higit pa, ang anumang kita o pagkawala na nabuo sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga pagbabahagi ay binabuwis bilang pang-matagalang mga kita sa kabisera. Kung hindi man, ito ay itinuturing na ordinaryong kita.
Mga Pamamahagi ng Dividend
Bilang karagdagan sa pamamahagi ng kita na nabuo ng pagbebenta ng mga ari-arian, ang mga pondo ng isa't isa ay gumagawa din ng mga pamamahagi ng dividend kapag pinagbabatayan ang mga kita sa pagbabayad o interes. Ang mga pondo ng Mutual ay mga pass-through na pamumuhunan, na nangangahulugang ang anumang kita na natanggap ay dapat maipamahagi sa mga shareholders. Ito ay madalas na nangyayari kapag ang isang pondo ay may hawak na mga stock o bond na nagbabahagi ng dividend, na karaniwang nagbabayad ng regular na halaga ng interes taun-taon, na tinatawag na isang kupon.
Kapag ang isang kumpanya ay nagdeklara ng isang dibidendo, inihayag din nito ang petsa at petsa ng tala ng ex-dividend. Ang petsa ng talaan ay ang petsa kung saan susuriin ng kumpanya ang listahan ng mga shareholders na makakatanggap ng pagbabayad ng dibidendo. Sapagkat mayroong isang pagkaantala sa oras ng pangangalakal ng stock, ang anumang pagbebenta ng mga pagbabahagi na nangyayari nang mas kaunti sa tatlong araw bago ang rehistro ng petsa ay hindi nakarehistro, at ang listahan ng mga shareholders ay kasama pa ang pangalan ng nagbebenta namumuhunan. Ang petsa ng tatlong araw bago ang petsa ng record ay ang petsa ng ex-dividend.
Paano Naayos ang Mga Pamamahagi ng Dividend?
Sa pangkalahatan, ang kita ng dividend ay binubuwis bilang ordinaryong kita. Kung ang iyong kapwa pondo ay bibilhin at nagbebenta ng mga stock ng dividend ng madalas, higit sa malamang ang anumang dividends na natanggap mo ay binubuwis bilang ordinaryong kita. Halimbawa, ipagpalagay na nakatanggap ka ng $ 1, 000 sa mga pagbabayad ng dibidendo mula sa iyong aktibong pinamamahalaang pondo. Kung ikaw ay nasa 24% na kita sa buwis sa buwis, babayaran ka ng $ 240 sa oras ng buwis.
Gayunpaman, mayroong dalawang napakahalagang pagbubukod: kwalipikadong mga dibidendo at walang bayad na buwis.
Kwalipikadong Dividya
Ang mga pamamahagi ng Dividend na natanggap mula sa iyong kapwa pondo ay maaaring napapailalim sa buwis sa kita ng kapital kung sila ay itinuturing na kwalipikadong dividend ng IRS. Upang maging kwalipikado, ang dibidendo ay dapat bayaran ng isang stock na inisyu ng isang US o kwalipikadong dayuhang korporasyon. Gayundin, ang iyong kapwa pondo ay dapat na gaganapin ang stock ng higit sa 60 araw sa loob ng panahon ng 121-araw na nagsisimula 60 araw bago ang petsa ng ex-dividend.
Ang petsa ng ex-dividend ay ang petsa kung saan ang mga may-ari ng bagong binili stock ay hindi karapat-dapat para sa pagbabayad ng dibidendo. Kung ang petsa ng ex-dividend ay Abril 12, halimbawa, ang anumang mga namumuhunan na bumili ng stock o o pagkatapos ng petsang ito ay hindi natatanggap ng paparating na dibidendo.
Ito ay maaaring tunog nakalilito, ngunit mahalagang nangangahulugan ito na ang pondo ay dapat pagmamay-ari ng stock para sa alinman sa 60 araw bago ang petsa ng ex-dividend o isang kumbinasyon ng mga araw bago at pagkatapos nito, pagdaragdag ng hindi bababa sa 60 araw. Ang kumplikadong kahilingan na ito ay inilaan upang panghinaan ng loob ang mga namumuhunan mula sa pagbili ng mga pondo na may mga stock na may dalang dividend bago magbayad at pagkatapos ay muling ibebenta ang mga ito, upang makuha lamang ang dividend. Kung ang iyong pondo ay namamahagi ng mga kwalipikadong dividends, ang mga dibidendo ay iniulat sa iyo sa Form 1099-DIV.
Libreng interest sa buwis
Ang iba pang paraan upang mabawasan ang iyong buwis sa buwis sa kita ay upang mamuhunan sa tinatawag na mga pondo na walang bayad sa buwis. Ang mga pondong ito ay namuhunan sa mga bono ng gobyerno at munisipal, na tinatawag ding "munis, " na nagbabayad ng interes na walang buwis. Halimbawa, ang mga pondo ng pera sa merkado sa merkado, lalo na, mamuhunan lalo na sa mga panandaliang bono ng gobyerno at malawak na itinuturing na matatag at ligtas na pamumuhunan.
Gayunpaman, habang ang mga bono sa munisipyo ay nagbabayad ng interes na walang bayad sa buwis sa pederal na kita, maaaring hindi sila mai-exempt mula sa iyong buwis sa kita ng estado o mga buwis sa lokal na kita. Sa ilang mga kaso, ang interes na binabayaran sa mga bono na inisyu ng mga gobyerno sa iyong estado ng paninirahan ay maaaring walang triple-tax, nangangahulugang ang mga bono ay walang bayad sa lahat ng buwis sa kita. Gayunpaman, patunayan sa iyong pondo kung aling mga bono sa loob ng portfolio nito ay walang buwis at kung anong antas upang maiwasan na hindi mabulag ng hindi inaasahang pagbubuwis.
Ang Bottom Line
Ang pagkalkula ng mga buwis na iyong utang sa kita ng magkaparehong pondo at mga pamamahagi ay maaaring maging lubhang kumplikado, kahit na para sa pinaka-bihasang mamumuhunan. Maliban kung nagmamay-ari ka lamang ng kaunting pagbabahagi at panatilihing maingat na mga tala, maaari kang makinabang mula sa pagkonsulta sa isang propesyonal sa buwis upang matiyak na maayos mong naiulat ang lahat ng iyong kita sa pamumuhunan.
