Ano ang sugnay ng beneficiary?
Ang isang sugnay na benepisyaryo ay isang probisyon sa isang patakaran sa seguro sa buhay o iba pang sasakyan ng pamumuhunan tulad ng isang annuity o indibidwal na account sa pagreretiro (halimbawa isang IRA), na pinapayagan ang may-ari ng patakaran na pangalanan ang mga indibidwal bilang pangunahing at pangalawang beneficiaries.
Mga Key Takeaways
- Ang sugnay na benepisyaryo sa isang pinansiyal na produkto o kontrata ay nagtatalaga na tatanggap ng mga nauugnay na mga ari-arian na nakakabit sa produktong iyon o sasakyan sa kanilang pagkamatay. Ang mga nakikinabang ay ang mga indibidwal o mga nilalang na pinangalanan ng isang benefactor sa isang tiwala, patakaran sa seguro sa buhay, o plano sa pagreretiro. ng mga sugnay na ito payagan ang isang benepisyaryo ng pangalawang o tersiyaryo na itinalaga kung sakaling ang nakatira ay nakatira sa mga pinangalanan.
Pag-unawa sa mga sugnay na beneficiary
Ang isang sugnay na benepisyaryo ay tumutukoy sa mga indibidwal na makikinabang sa mga pondo o iba pang mga benepisyo mula sa tagapagbigay ng patakaran o benefactor. Maaaring baguhin ng may-ari ng patakaran ang mga pinangalanang benepisyaryo sa anumang oras sa pamamagitan ng pagsunod sa mga pagtutukoy na tinukoy sa patakaran. Ang terminong benepisyaryo ay tumutukoy sa detalye ng tatanggap ng mga pondo o iba pang mga benepisyo tulad ng tinukoy sa isang patakaran o tiwala.
Karaniwan, ang sinumang tao o nilalang ay maaaring tawaging benepisyaryo ng isang tiwala, kalooban, o patakaran sa seguro sa buhay. Ang indibidwal na namamahagi ng mga pondo, o ang makikinabang, ay maaaring maglagay ng mga stipulasyon sa pag-disbursement ng mga pondo, tulad ng benepisyaryo na nakakuha ng isang tiyak na edad o may-asawa. Maaari ring magkaroon ng mga kahihinatnan sa buwis sa benepisyaryo. Halimbawa, habang ang punong-guro ng karamihan sa mga patakaran sa seguro sa buhay ay hindi binubuwis, ang naipon na interes ay maaaring buwisan.
Mga Makikinabang ng Mga Kwalipikadong Account sa Pagreretiro
Ang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro, tulad ng isang 401 (k) o IRA, ay nagbibigay ng kakayahan ng may-ari ng account na magtalaga ng isang benepisyaryo. Sa pagpasa ng kwalipikadong may-ari ng plano, maaaring makulong ang isang benepisyaryo ng spousal sa kanyang sariling IRA. Kung ang benepisyaryo ay hindi asawa, mayroong tatlong magkakaibang mga pagpipilian para sa pamamahagi.
Ang una ay ang kumuha ng isang pamamahagi ng lump-sum, na ginagawang buwis sa buong halaga sa ordinaryong antas ng kita ng benepisyaryo. Ang pangalawa ay ang magtatag ng isang minana na IRA at mag-alis ng isang taunang halaga batay sa pag-asa sa buhay ng benepisyaryo, na kilala rin bilang isang "kahabaan IRA." Ang pangatlong pagpipilian ay ang pag-alis ng mga pondo sa anumang oras sa loob ng limang taon ng petsa ng kamatayan ng orihinal na may-ari ng account.
Ang pagpipiliang kahabaan ay hindi na magagamit para sa isang mana na natanggap noong 2020, dahil sa pagpasa ng Setting Ang bawat Pamayanan para sa Pagreretiro (SECURE) Act of 2019, at sa gayon ang mga pagpipilian lamang sa bukol at limang taon na panuntunan ang magagamit pasulong Itinatakda ng Secure Act na ang isang benepisyaryo ng isang account sa pagreretiro ay dapat kumuha ng lahat ng mga pamamahagi sa loob ng 10 taon.
Mga Benepisyo ng Mga Patakaran sa Seguro sa Buhay
Ang mga patakaran sa seguro sa buhay ay nangangailangan ng mga pinangalanang benepisyaryo na itinalaga. Ang mga ito ay maaaring italaga bilang pangunahin, pangalawa, o tertiary kung ang pangunahin at / o pangalawang pinangalanang benepisyaryo ay namatay bago namatay ang nakaseguro. Ang benepisyaryo ay maaaring isang indibidwal, isang samahan (halimbawa isang kawanggawa), o isang tiwala.
Ang kita sa seguro sa buhay ay itinuturing na walang buwis sa benepisyaryo at hindi iniulat bilang kita ng gross. Gayunpaman, ang anumang interes na natanggap o naipon ay itinuturing na taxable at iniulat bilang anumang iba pang interes na natanggap.
Mga benepisyaryo ng mga hindi kwalipikadong Annuities
Ang mga hindi karapat-dapat na annuities ay itinuturing na mga sasakyan na puhunan na ipinagpaliban ng buwis na nagpapahintulot sa mga may-ari na magtalaga ng isang benepisyaryo. Sa pagkamatay ng may-ari, ang benepisyaryo ay maaaring mananagot para sa anumang mga buwis sa benepisyo ng kamatayan. Hindi tulad ng seguro sa buhay, ang mga benepisyo sa pagkamatay ng annuity ay binubuwis bilang ordinaryong kita sa anumang mga natamo kaysa sa orihinal na halaga ng pamumuhunan.
Halimbawa, kung ang orihinal na may-ari ng account ay bumili ng isang annuity para sa $ 100, 000 at pagkatapos ay lumipas nang ang halaga ay nagkakahalaga ng $ 150, 000, ang kita ng $ 50, 000 ay ibinubuwis bilang ordinaryong kita sa benepisyaryo.
