Ang utang ng mag-aaral ng pautang ay naging isa sa mga pinakamalaking klase ng utang ng mamimili sa bansa. Sa katunayan, nakakaapekto ito sa bilang ng 45 milyong Amerikano. Ayon sa isang ulat mula sa Forbes, umabot sa halos $ 1.5 trilyon ang utang ng mag-aaral sa unang bahagi ng 2019, na may average na borrower mula sa klase ng 2017 na may utang na $ 28, 650 sa utang ng mag-aaral.
Ang paghanap ng pera upang mabayaran ang mga pautang ng mag-aaral - hayaang magbayad para sa paaralan - ay isang pakikibaka para sa maraming bagong grads na nagsisimula pa lamang sa paggawa. Ang mga programa sa pagpapatawad ng pautang ay maaaring mag-alok ng kaunting ginhawa, ngunit para lamang sa mga nangungutang na nagtatrabaho sa mga napiling larangan. Ngunit mayroong isang plano sa lugar na hindi lamang nakakatulong sa mga tao na makatipid para sa matrikula at iba pang gastos na walang buwis, ngunit makakatulong din ito sa kanila na magbayad ng isang bahagi ng kanilang mga pautang sa mag-aaral - o sa kanilang mga benepisyaryo — nang hindi nahaharap sa anumang parusa.
Mga Key Takeaways
- Ang 529 na plano ay mga plano sa pagtitipid na nakakuha ng buwis na orihinal na idinisenyo upang masakop ang mga gastos sa post-sekundaryong edukasyon ng benepisyaryo ng may-ari ng plano.Nagpirma ang Tax Cuts at Jobs Act noong 2017 na pinalawak ang saklaw upang isama ang mga kwalipikadong gastos sa matrikula para sa edukasyon sa K hanggang 12 na edukasyon. Batas ng 2019, maaaring gamitin ng mga may hawak ng plano ang 529 mga plano upang magbayad para sa matrikula at kwalipikadong gastos ng mga programa sa apprenticeship at maaaring mag-alis ng isang maximum na maximum na $ 10, 000 upang mabayaran ang utang sa mag-aaral.
Ang Mga Pangunahing Kaalaman ng 529 Plano
Nilikha noong 1990s bilang isang paraan upang matulungan ang mga tao na magbayad para sa mga gastos na nauugnay sa pag-aaral sa post-sekundaryong, 529 mga plano ay mga plano na nakatipid sa buwis. Hinahayaan ng mga plano ang mga tao na magtipid ng matitipid para sa isang benepisyaryo — isang bata, apo, o asawa. Pinapayagan din ng plano ang mga tao na mag-save para sa kanilang sarili.
Mayroong dalawang uri ng 529 na plano - prepaid tuition plan at mga plano sa pag-save. Ang mga plano sa paunang bayad sa matrikula ay nagbibigay ng mga may-ari ng plano ng kakayahang maghanda ng matrikula at iba pang mga bayarin para sa benepisyaryo, kung ito ay nasa isang tinukoy na institusyon. Ang mga plano sa pag-save, sa kabilang banda, ay kahawig ng mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) sa mga plano na nakinabang sa buwis.
Ang mga patakaran sa plano ay inilatag sa Seksyon 529 ng Internal Revenue Code (IRC). Halimbawa, ang pag-alis mula sa 529 na plano ay 100% na walang bayad sa pederal na buwis kung sila ay ginamit upang masakop ang mga kwalipikadong gastos sa edukasyon tulad ng matrikula at bayad, o silid at board.
HR 529
Noong Enero 2017, ang mga miyembro ng House na si Lynn Jenkins (R-Kan.) At Ron Kind (D-Wis.) Ay nagpakilala sa HR 529, na tinawag din ang 529 at ABLE Account Improvement Act ng 2017. Ang panukalang batas ay pangunahing idinisenyo upang hikayatin ang mga employer na magbigay ng pondo sa 529 mga plano sa ngalan ng mga empleyado sa pamamagitan ng isang insentibo sa buwis. Umabot sa $ 100 ang mga kontribusyon sa employer sa mga account na ito ay hindi kasama sa mga buwis. Ang mga maliliit na negosyo na gumawa ng 529 plano ng mga kontribusyon ay nakakuha din ng credit credit upang makatulong sa gastos ng pag-set up ng mga payroll na mga pagbawas para sa mga account na ito.
Ang batas ay nakinabang din sa mga nagse-save sa pamamagitan ng pag-alis ng mga parusa para sa paggamit ng 529 na pondo upang mabayaran ang mga pautang ng mag-aaral. Ang mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng 529 ay nagpaplano ng pera para sa anumang iba pa kaysa sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon ay napapailalim sa isang 10% na parusa sa buwis na pederal. Ang anumang pamamahagi ng mga kita ay itinuturing na kita na maaaring ibuwis, na maaaring magmaneho ng pananagutan ng buwis sa saver na mas mataas.
Ang panukalang batas ay itinuturing na isang boon para sa mga pamilya na may tira 529 na nagpaplano ng pera na nais na maiwasan ang isang parusa sa buwis para sa paggawa ng mga di-kwalipikadong pamamahagi. Pinapayagan ng Internal Revenue Service (IRS) na ilipat ang mga account mula sa isang benepisyaryo patungo sa isa pa noong nakaraan, ngunit kung walang ibang mga mag-aaral sa isang pamilya na maaaring gumamit ng pera, dapat na iwan ng may-ari ng account ang pondo na hindi nagamit o tanggapin ang pananagutan sa buwis.
Mga Pagbabago sa 529 Plans
Maraming mga pagbabago sa paraan ng paggamit ng mga may hawak ng plano ng 529 na mga plano noong 2017 kasama ang Tax Cuts at Jobs Act (TCJA), pati na rin sa pagpasa ng Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act noong 2019. Ang parehong batas ay nilagdaan ni Pangulong Donald Trump.
Ang TCJA ay nagbago sa paraan na maaaring magamit ang 529 mga plano, dagdagan ang ilan sa kanilang mga pakinabang. Ang pangunahing pagbabago ay pinalawak ang saklaw na lampas sa post-sekundaryong edukasyon upang isama ang isang maximum na $ 10, 000 sa taunang gastos sa matrikula sa bawat mag-aaral para sa K to 12 na edukasyon sa isang pampubliko, pribado, o relihiyong paaralan. Ang iba pang mga gastos ay hindi karapat-dapat, at ang mga pamamahagi na ginawa upang masakop ang anumang karagdagang mga gastos sa edukasyon ay isasaalang-alang bilang kita ng gross.
Ang mga karagdagang pagbabago ay ginawa sa mga plano matapos na maipasa ng US House of Representative ang SECURE Act, na nilagdaan noong Disyembre 20, 2019. Sa ilalim ng Seksyon 302 ng aksyon, ang mga may hawak ng plano ay maaari na ngayong:
- Gumamit ng kanilang mga 529 account upang masakop ang mga gastos na may kaugnayan sa anumang rehistradong programa sa pag-aprentise na dinaluhan ng beneficiary. Kasama dito ang anumang mga karagdagang gastos tulad ng mga bayarin, kagamitan, libro, at iba pang mga gamit.Withdraw hanggang sa $ 10, 000 mula sa kanilang plano na magbayad ng mga kwalipikadong pautang na walang bayad sa parusa-na may mga kondisyon. Ang una ay ang $ 10, 000 na maximum ay isang limitasyon sa buhay para sa isang benepisyaryo at bawat kapatid. Nangangahulugan ito na ang isang pamilya na may dalawang anak ay maaaring kumuha ng maximum na $ 20, 000 upang mabayaran ang kanilang mga pautang sa mag-aaral. Pangalawa, ang mga may hawak ng plano ay hindi maaaring maghabol ng anumang mga pagbawas sa interes ng utang sa mag-aaral na binabayaran ng perang ito.
Ang maximum na limitasyon sa buhay ng isang may-ari ng plano ay maaaring mag-alis mula sa isang 529 plano upang mabayaran ang kwalipikadong pautang ng mag-aaral ng benepisyaryo.
Ang Bottom Line
Ang utang ng mag-aaral ng pautang ay nananatiling isa sa mga pinakamalaking uri ng utang ng mamimili sa bansa. Bagaman ang mga taong may utang sa edukasyon ay limitado sa paggalugad ng umiiral na mga paraan para sa pamamahala ng kanilang mga pautang, mayroong kaunting kaluwagan. Dahil ang paglipas ng Secure Act, ang 529 na may hawak ng plano ay maaaring mag-withdraw ng hanggang $ 10, 000 na walang bayad sa buwis upang ilagay sa kanilang sariling utang sa mag-aaral, o sa kanilang mga anak, apo, o asawa. Tulad ng anumang iba pang produkto sa pananalapi, magandang ideya na suriin sa iyong tagapangasiwa ng plano para sa buong detalye sa kung paano ito gumagana.
