DEFINISYON ng Karapat-dapat na Pamamahagi ng Rollover
Ang isang karapat-dapat na pamamahagi ng rollover ay isang pamamahagi mula sa isang kwalipikadong plano na maikulong sa isa pang karapat-dapat na plano. Kabilang sa mga uri ng mga kwalipikadong plano ang mga IRA at 403 (b) mga plano. Habang ang isang IRA ay para sa isang malawak na hanay ng mga indibidwal at maaaring ma-sponsor ng employer, ang isang 403 (b) na plano ay tiyak sa mga empleyado ng mga pampublikong paaralan, mga organisasyong walang buwis, at ilang mga ministro.
PAGTATAYA NG BANAL Na karapat-dapat na Pamamahagi ng Rollover
Kadalasan, ang isang karapat-dapat na pamamahagi ng rollover ay nangyayari kapag ang isang indibidwal ay lumipat mula sa isang employer sa iba pa. Ang mga patakaran ng rollover ay nagpapahintulot sa indibidwal na dalhin ang kanilang naunang mga ari-arian sa kanilang bagong plano sa pagreretiro ng employer.
Ang mga kwalipikadong plano na nagbibigay daan para sa isang karapat-dapat na pamamahagi ng rollover ay kasama ang parehong tinukoy na benepisyo (DB) at mga tinukoy na plano (DC). Habang ang tinukoy na mga plano ng benepisyo ay nagbibigay sa mga empleyado ng isang garantisadong payout, tinukoy na mga pamamahagi ng plano sa kontribusyon depende sa kung gaano kahusay ang nakakatipid at mamuhunan ng isang empleyado, pati na rin kung ano ang maaaring mag-ambag ng employer. Ang isang 401 (k) ay isang tanyag na halimbawa ng isang tinukoy na plano ng kontribusyon.
Ang iba pang mga uri ng kwalipikadong plano ay kasama ang:
- Mga plano sa pagbabahagi ng kitaMga plano ng pagbili ng mithiMga plano ng benepisyo ng benepisyoMga plano ng pagmamay-ari ng stock (ESOP)Keogh (HR-10) Pinapayak na Pensiyon ng Empleyado ng empleyado (SEP) Pag-save ng Plano ng Insentibo para sa mga empleyado (SIMPLE)
Maaari kang magbasa ng isang komprehensibong gabay sa mga karaniwang mga kinakailangan sa kwalipikadong plano sa website ng Internal Revenue Service (IRS). Ang gabay na ito ay pinupuksa ang mga plano ng kung sino ang karapat-dapat, uri ng mga tagapag-empleyo na nag-sponsor ng mga plano, at anumang mga panganib o pag-aalala na maaaring magkaroon ng mga mamumuhunan bago pumasok sa isang kasunduan sa plano.
Karapat-dapat na Pamamahagi at Pagbubuwis ng Rollover
Kapag lumiligid sa mga pondo mula sa isang account patungo sa isa pa, mahalagang maunawaan ang kaukulang mga patakaran at regulasyon upang hindi magkaroon ng anumang hindi inaasahang mga buwis o parusa. Halimbawa, sa isang rollover ng IRA, alinman sa pamamagitan ng isang direktang paglilipat o sa pamamagitan ng isang tseke, sa maraming mga kaso ang isang one-rollover-per-year na panahon ng biyaya ay umiiral (bagaman hindi ito palaging nalalapat sa mga rollover sa pagitan ng tradisyonal na mga IRA at Roth IRA). Ang mga lumalabag sa panahong ito ng biyaya ay maaaring may pananagutan na mag-ulat ng anumang karagdagang paglilipat ng IRA-to-IRA bilang gross income sa taon ng buwis kapag nangyari ang rollover.
Walang mga buwis na pinigilan sa mga direktang paglilipat; gayunpaman, kung ang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang tseke na siya mismo ang nagdeposito sa kanyang IRA, iginiit ng IRS sa isang pinigilan na parusa. Itinatakda din ng IRS na ang mga tagapag-alaga o tagapangasiwa ay dapat magpigil ng 10% sa mga tseke mula sa mga pamamahagi ng IRA at 20% sa mga pamamahagi mula sa iba pang mga account sa pagreretiro, anuman ang o hindi ang mga pondo ay naka-tanda para sa isang rollover. Sa oras ng buwis, ang halagang ito ay lilitaw bilang buwis na binabayaran ng tax filer.
