Talaan ng nilalaman
- Ano ang isang Pagbebenta ng Hugas?
- Bakit Nariyan ang Rule?
- Nalalapat ba ang Batas sa mga IRA?
- Paano Kung Masisira Mo ang Batas?
- Paano maiwasan ang paglabag sa Batas
- Ang Bottom Line
Ano ang isang Pagbebenta ng Hugas?
Magsimula tayo sa pamamagitan ng pagtukoy ng isang sale sale. Ang isang benta sa paghuhugas ay nangyayari kapag nagbebenta ka ng mga bahagi ng stock at muling pagbili o kumuha ng parehong stock sa loob ng 30 araw (bago o pagkatapos) ng pagbebenta. Ang anumang pagkawala mula sa paghuhugas ng paghuhugas ay hindi maaaring magamit upang mai-offset ang mga nadagdag sa iyong mga buwis para sa taon. Tingnan natin ang ilang mga halimbawa:
Halimbawa - Pagbebenta ng Hugasan
- May-ari ka ng 100 pagbabahagi ng XYZ na may batayang $ 2, 000. Nagbebenta ka ng 100 pagbabahagi ng XYZ noong Marso 21 para sa $ 1, 000. Bumili ka ng 100 pagbabahagi ng XYZ noong Marso 22 para sa $ 600.
Ito ay isang sale sale at hindi mo maaaring bawasin ang pagkawala ng $ 1, 000. Gayunpaman, maaari mong idagdag ang pagkawala ng $ 1, 000 sa bagong presyo ng pagbili na $ 600, na lumilikha ng isang batayan ng $ 1, 600.
Halimbawa - Walang Pagbebenta ng Hugas
- May-ari ka ng 100 pagbabahagi ng XYZ na may batayan ng $ 2, 000. Nagbebenta ka ng 100 pagbabahagi ng XYZ noong Marso 21 para sa $ 1, 000. Bumili ka ng 100 pagbabahagi ng XYZ noong Hunyo 2 sa presyo ng merkado.
Hindi ito isang sale sale, dahil ang pagbili ay hindi nangyari sa loob ng 30 araw ng pagbebenta.
Ayon sa IRS Publication 550, ang isang pagbebenta ng paghuhugas ay maaaring mangyari sa iba pang mga seguridad tulad ng mga bono, mga pondo ng kapwa, at mga pagpipilian. Ang mga pagpipilian ay itinuturing na magkapareho sa stock na ipinapakita nila, kaya ang mga pagpipilian sa pagbebenta sa isang stock na pagmamay-ari mo ay maaaring mag-trigger ng isang sale sale. Dahil ang isang exchange exchange mutual ay technically isang nagbebenta at bumili, kung nagpalitan ka sa parehong pondo na dati mong naibenta sa loob ng 30 araw, iyon rin ay isang sale sale.
Bakit Nariyan ang Rule?
Ang mga benta ng paghuhugas ay lumikha ng ilusyon ng isang pagbabago sa mga paghawak. Dahil dito, ipinatutupad ng IRS ang panuntunan upang maiwasan ang pag-angkin ng mga namumuhunan sa pag-angkin ng isang bawas sa buwis sa pagkawala ng mga pag-aari na pagmamay-ari pa rin nila. Pinipigilan din nito ang pag-aayos ng artipisyal na batayan.
Nalalapat ba ang Batas sa mga IRA?
Noong 2008, ang IRS ay naglabas ng Revenue Ruling 2008-5 , kung saan tinugunan nito ang tanong kung nalalapat ang mga panuntunan sa paghuhugas sa paghuhugas sa mga IRA. Sa pagpapasya na ito, ipinaliwanag ng IRS na kapag ang mga namamahagi ay naibenta sa isang non-retirement account at ang mga magkaparehong magkatulad na pagbabahagi ay binili sa isang IRA sa loob ng 30 araw, ang mamumuhunan ay hindi maaaring maghabol ng mga pagkalugi sa buwis para sa pagbebenta, at ang batayan sa IRA ng indibidwal ay hindi tumaas.
Halimbawa — Pagkuha ng Pagkawala ng Buwis sa isang IRA
Ipagpalagay na nagmamay-ari ka ng 100 namamahagi ng stock ng YYY na may batayang $ 1, 000 sa iyong account sa broker. Ibinebenta mo ang 100 pagbabahagi ng YYY sa isang pagkawala, para sa $ 400 noong Oktubre 10. Sa Nobyembre 1, bumili ka ng 100 pagbabahagi ng stock ng YYY sa iyong IRA account para sa $ 800. Ayon sa Revenue Ruling 2008-5 , hindi mo maaaring bawasin ang pagkawala ng $ 600 sa pagbebenta, at hindi mo maaaring madagdagan ang batayan ng stock na binili sa iyong IRA sa pamamagitan ng $ 200 pagkakaiba sa pagitan ng nagbebenta at muling pagbibili.
Pinipigilan ng IRS Revenue Ruling 2008-5 ang mga namumuhunan sa paggamit ng balabal ng isang uri ng account na ipinagpalabas ng buwis tulad ng isang IRA upang makilid ang panuntunan sa paghuhugas. Nalalapat ito sa Tradisyonal at Roth IRA , anuman ang ginanap sa mga IRA sa iba't ibang mga institusyong pampinansyal. (Para sa nauugnay na pagbabasa, tingnan ang Pagbebenta ng Pagkalugi ng Mga Seguridad Para sa Isang Bentahe sa Buwis .)
Paano Kung Masisira Mo ang Batas?
Maaaring isinagawa mo ang pagbebenta ng paghuhugas upang mabawasan ang iyong kasalukuyang buwis, ngunit sa pamamagitan ng paglabag sa panuntunan, ipinagpaliban mo lamang ang mga buwis at maaaring kailanganin mong bayaran ang maagang parusa sa pamamahagi sa halagang.
Halimbawa, sabihin nating handa kang kumuha ng isang pamamahagi mula sa iyong tradisyonal na IRA. Nagbebenta ka ng mga stock na binili dati sa isang sale sale at bawiin ang mga nalikom. Karaniwan, ang bahagi ng pamamahagi na itinuturing na bahagi ng iyong batayan ay hindi mabubuwis. Dahil ang iyong pagbili sa paghuhugas ng paghuhugas ay hindi nadagdagan ang iyong batayan, ang kabuuang halaga ng mga nalikom mula sa mga nasabing pagbabahagi ay ibubuwis kapag ipinamahagi mula sa iyong IRA. Ang parehong patakaran ay nalalapat sa mga hindi kwalipikadong pamamahagi mula sa isang Roth IRA na ang pagbebenta ng paghuhugas ay hindi pinatataas ang batayan sa Roth IRA. (Upang malaman ang higit pa, basahin ang Pag-iwas sa Mga Parusa sa IRS Sa Iyong Mga Asset ng IRA .)
Halimbawa — Pagbebenta ng IRA Hugasan
Ipagpalagay na nagmamay-ari ka ng 100 pagbabahagi ng stock na may batayan na $ 3, 000. Ibinebenta mo ang mga namamahagi para sa $ 1, 500, para sa pagkawala ng $ 1, 500. Sa loob ng 30 araw, bumili ka ng 100 pagbabahagi ng parehong stock para sa $ 1, 000 (isang sale sale) sa iyong Tradisyonal na IRA. (Batayan = $ 0).
Ibinebenta mo ang mga 100 na namamahagi para sa $ 2, 000 at bawiin ang mga nalikom. (Halaga ng Buwis = $ 2, 000.) Kung ibenta mo ang mga namamahagi sa halagang $ 800, ang halaga ng maaaring ibuwis ay $ 800.
Ang isang negatibong pag-audit sa IRS ay maaaring magresulta sa mga multa, kaya kung sa palagay mo ay nilabag mo ang mga panuntunan sa paghuhugas sa nakaraan, makipag-ugnay sa isang propesyonal sa buwis dahil maaaring kailanganin mong baguhin ang mga nakaraang pagbabalik ng buwis. (Para sa higit pa sa proseso ng pag-audit, tingnan ang Surviving The IRS Audit at Pag-iwas sa Isang Audit .)
Paano maiwasan ang paglabag sa Batas
Maaari mong tiyakin na hindi mo nilalabag ang panuntunan na ibinebenta sa paghuhugas sa pamamagitan ng pagsunod sa ilang mga simpleng patnubay:
- Tingnan ang lahat ng mga pamumuhunan bilang isang solong portfolio, anuman ang uri ng account. Magplano ng mga transaksyon na may kinalaman sa buwis batay sa iyong buong portfolio. Makakatulong ito sa iyo na makikilala kapag maaaring maganap ang isang benta sa paghuhugas. Magbenta ng stock sa isang pagkawala ng higit sa 30 araw bago o pagkatapos ng pagbili upang mag-claim ng mga benepisyo sa buwis. Upang mapanatili ang iyong diskarte sa paglalaan ng asset, bumili ng ibang stock sa parehong kategorya (halimbawa, ibang stock utility). Nais mong tiyakin na ang mga stock ay hindi maaaring ikategorya bilang "malaking kaparehas". Gumamit ng isang nakatakdang plano sa pamumuhunan o pamamaraan. Ang pagkakaroon ng mga layunin sa pagganap para sa bawat pamumuhunan at isang diskarte sa contingency ay nagpapanatili sa iyo na nakatuon sa paggawa ng maayos na mga desisyon sa pamumuhunan kumpara sa mga di-makatwirang mga trading.Magpapatuloy sa mga pabagu-bago na pamumuhunan sa labas ng IRA at iba pang mga account na ipinagpaliban ng buwis. Papayagan ka nitong samantalahin ang mga benepisyo sa buwis sa pamamagitan ng mga pagbabago sa mga nakuhang buwis at pagkalugi. Bumili ng mga pamumuhunan na nagbabayad ng dividends at interes sa loob ng isang IRA. Magagawa mong i-maximize ang pag-deferral ng buwis ng kita at muling gagamitin ito sa iyong pondo sa pagretiro.Gumamit ng awtomatikong pag-average ng gastos sa dolyar o awtomatikong pag-liquidate para sa pag-alis mula sa iyong IRA. Huwag bumili ng parehong mga pamumuhunan sa iba pang mga account. (Para sa higit pa sa diskarte na ito, tingnan ang Dollar-Cost Averaging Pays .) Huwag ipatupad ang mga diskarte sa mga pagpipilian batay sa stocks.Gamit ang pagtutugma ng stock sa isang una, unang-out na batayan upang matukoy kung nasa panganib ka sa paglabag sa paghuhugas pagbebenta ng panuntunan.Kung nagmamay-ari ka ng stock na kinuha ng isang malaking kaldero at hindi mo mapigilan ang taglagas, ibenta ito. Kung aso ito, hindi na kailangang bilhin ito, kahit gaano kalumbay ang presyo.
Ang Bottom Line
Nalalapat ang panuntunan sa paghuhugas sa lahat ng mga account sa pamumuhunan na pagmamay-ari o kontrolin, kasama na ang account ng iyong asawa. Siguraduhing panatilihing bukas ang mga linya ng komunikasyon sa pagitan mo at ng iyong asawa tungkol sa mga trading sa iyong mga portfolio para sa eksaktong dahilan. Kapag nag-aalinlangan, kumunsulta sa isang karampatang propesyonal sa buwis upang matiyak na ang tama at pinakamabisang mga diskarte sa buwis ay inilalapat sa iyong mga pamumuhunan.
