Ano ang isang 457 Plano?
Ang 457 na plano ay hindi kwalipikado, nakinabang sa buwis, ipinagpaliban na mga plano sa pagretiro sa pagreretiro na inaalok ng estado, lokal na pamahalaan at ilang mga hindi nagtatrabaho na may-ari. Ang mga karapat-dapat na kalahok ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon na deferral ng suweldo, na nagdeposito ng pre-tax money na pinapayagan na mag-compound nang hindi mabubuwis hanggang sa bawiin ito.
Paano gumagana ang isang 457 Plano
Ang 457 mga plano ay magkatulad sa likas na katangian sa 401 (k) ang mga plano, sa halip na maalok sa mga empleyado sa mga kumpanyang para sa kita, sinasailalim nila ang mga estado at lokal na pampublikong manggagawa, kasama ang mga mataas na bayad na executive sa ilang mga nonprofit na organisasyon, tulad ng kawanggawa.
Ang mga kalahok ng tinukoy na mga plano sa kontribusyon ay nagtabi ng isang porsyento ng kanilang suweldo para sa pagretiro. Ang mga pondong ito ay inilipat sa account sa pagreretiro, kung saan sila ay lumaki nang walang halaga ng buwis.
Mayroong dalawang uri ng 457 mga plano:
- 457 (b): Ito ang pinakakaraniwang 457 plano at inaalok sa mga empleyado ng estado at lokal na pamahalaan.457 (f): Isang plano na inaalok sa lubos na bayad na pamahalaan at piliin ang mga empleyado na hindi pang-gobyerno. (Upang malaman ang higit pa tungkol sa mga hindi gaanong kilalang mga plano sa pagreretiro, tingnan ang: 5 Mga Plano sa Pagreretiro ng Mas Kakaunti-Kilalang at Plano ng Benepisyo.)
Pinapayagan ang mga empleyado na mag-ambag ng hanggang sa 100% ng kanilang suweldo, kung hindi ito lalampas sa naaangkop na limitasyon ng dolyar para sa taon. Kung ang plano ay hindi nakamit ang mga kinakailangan sa batas, ang mga assets ay maaaring sumailalim sa iba't ibang mga patakaran.
Mga Key Takeaways
- Ang 457 na plano ay pinapayuhan ng IRS, mga plano sa pagreretiro ng empleyado na nagbabayad ng buwis. Inaalok sila ng estado, lokal na pamahalaan at ilang mga di-nakinabang na mga employer. Ang mga kalahok ay pinapayagan na mag-ambag ng hanggang sa 100% ng kanilang suweldo, kung hindi ito lalampas sa naaangkop na limitasyon ng dolyar para sa sa taon.Ang interes at kita na nabuo mula sa plano ay hindi makakakuha ng buwis hanggang ang pera ay bawiin.
457 (b) Mga Kontribusyon sa Plano
Hanggang sa 2020, ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag ng hanggang $ 19, 500 bawat taon, isang bahagyang pagtaas sa limitasyon ng 2019 na $ 19, 000. Sa ilang mga kaso, ang mga manggagawa ay nakapag-aambag nang higit pa.
Halimbawa, kung pinahihintulutan ng isang tagapag-empleyo ang mga kontribusyon sa catch-up, ang mga manggagawa na higit sa 50 taong gulang ay maaaring mag-ambag ng karagdagang $ 6, 500, na ginagawa ang kanilang maximum na limitasyon sa kontribusyon $ 26, 000 ($ 19, 500 + $ 6, 500).
Nagtatampok din ang 457 (b) plano ng isang "Double Limit Catch-up" na probisyon. Ito ay dinisenyo upang payagan ang mga kalahok na malapit na magretiro upang mabayaran ang mga taon kung saan hindi sila nag-ambag sa plano ngunit karapat-dapat na gawin ito. Sa kasong ito, ang mga empleyado na nasa loob ng tatlong taong edad ng pagreretiro (tulad ng tinukoy sa kanilang plano), ay maaaring mag-ambag ng $ 39, 000, dalawang beses sa taunang limitasyon ng kontribusyon.
Mahalaga
Sa ilang mga pangyayari, ang isang kalahok na plano ng 457 ay maaaring magbigay ng higit na $ 39, 000 sa kanyang plano sa isang taon.
Ang isang hindi gaanong kilalang tampok ng 457 (b) na plano ay na pinapayagan din ng Internal Revenue Service (IRS) ang hindi nagamit na mga rollover ng kontribusyon para sa mga empleyado na hindi gumagamit ng edad na 50 o higit sa pagpipilian ng catch-up. Halimbawa, kung ang isang empleyado ay nag-aambag ng $ 12, 000 sa kanyang 457 (b) plano sa taon 1, ang maximum na limitasyon ng kontribusyon para sa taon 2 ay $ 27, 000 ($ 7, 500 + $ 19, 500).
Tagapayo ng Tagapayo
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
Ang 457 mga plano ay binubuwis bilang kita na katulad ng isang 401 (k) o 403 (b) kapag kinuha ang mga pamamahagi. Ang pagkakaiba lamang ay walang pag-atras ng mga parusa at sila lamang ang mga plano nang walang maagang pag-atras ng mga parusa. Ngunit mayroon ka ring pagpipilian ng pagulong ng mga assets sa isang rollover ng IRA. Sa ganitong paraan, maaari mong mas mahusay na makontrol ang mga pamamahagi at kunin mo lamang ito kung kinakailangan. Kaya, kung kukunin mo ang buong halaga bilang isang lump-sum, ang buong halaga ay idinagdag sa iyong kita at maaaring itulak ka sa isang mas mataas na bracket ng buwis. Sa rollover ruta, maaari kang kumuha ng kaunti sa taong ito, at iba pa kung kinakailangan, kaya mas mahusay na kontrolin ang iyong mga buwis. At habang nananatili ito sa loob ng IRA, patuloy itong lumalaki na ipinagpaliban ng buwis at protektado mula sa mga nagpautang.
Mga kalamangan ng isang 457 (b) Plano
Ang mga kontribusyon ay kinuha mula sa mga suweldo sa isang batayang paunang buwis, na nagreresulta sa mas mababang kita na mabubuwis. Halimbawa, kung ang Tim ay kumikita ng $ 4, 000 bawat buwan at nag-aambag ng $ 700 sa kanyang 457 (b) na plano, ang kanyang kita sa buwis para sa buwan ay $ 3, 300.
Ang mga empleyado ay may pagpipilian din na mamuhunan ng kanilang mga kontribusyon sa isang seleksyon ng mga kapwa pondo. Mahalaga, ang anumang interes at kita mula sa mga sasakyan na ito ay hindi makakakuha ng buwis hanggang ang pondo ay bawiin. Bukod dito, kung ang isang empleyado ay nagbitiw, o nagretiro nang maaga at kailangang mag-alis ng kanyang mga pondo, walang 10% na bayad sa parusa, hindi katulad ng 401 (k) at 403 (b) na plano.
Gayunpaman, ang anumang maagang pamamahagi mula sa isang 457 na plano kung saan ang mga pondo ay bunga ng isang direktang paglilipat o rollover mula sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro - tulad ng isang 401 (k) -papasailalim sa 10% na parusa sa parusa.
Mga Limitasyon ng isang 457 (b) Plano
Ang mga nagpapatrabaho ay tinutugma ng mga kontribusyon patungo sa maximum na limitasyon ng kontribusyon Halimbawa, kung ang isang tagapag-empleyo ay nag-aambag ng $ 10, 000 sa plano, ang empleyado ay maaari lamang magdagdag ng $ 9, 000 hanggang maabot ang $ 19, 000 na limitasyon ng kontribusyon (maliban kung pinahihintulutan siyang gamitin ang opsyon na nakahuli). Sa pagsasagawa, karamihan sa mga employer ng gobyerno ay hindi nag-aalok ng pagtutugma ng kontribusyon.
