Ano ang isang Capital Loss Carryover?
Ang capital loss carryover ay ang net na halaga ng mga pagkalugi ng kapital na karapat-dapat na isulong sa mga taon ng buwis sa hinaharap. Ang mga pagkalugi sa net ng kabisera (ang halaga na kabuuang kabuuang pagkalugi sa kabisera na lumalagpas sa kabuuang kita ng kapital) ay maibabawas hanggang sa maximum na $ 3, 000 sa isang taon ng buwis. Ang mga pagkalugi ng net capital na lumampas sa $ 3, 000 na threshold ay maaaring maipasa sa mga taon ng buwis sa hinaharap hanggang sa maubos. Walang hangganan sa bilang ng mga taon na maaaring mayroong isang capital loss carryover.
Mga Key Takeaways
- Ang mga pagkalugi sa kapital na lumampas sa mga kita sa kabisera sa isang taon ay maaaring magamit upang mai-offset ang ordinaryong buwis na kita hanggang sa $ 3, 000 sa anumang isang taon sa buwis. Ang mga pagkawala ng kabisera ng net na higit sa $ 3, 000 ay maaaring maipasa nang walang hanggan hanggang sa maubos ang halaga.Due sa hugasan ng IRS sa paghuhugas, kailangang mag-ingat ang mga namumuhunan na huwag muling bilhin ang anumang stock na nabili sa loob ng 30 araw, o ang pagkawala ng kapital ay hindi karapat-dapat para sa kapaki-pakinabang na paggamot sa buwis.
Pag-unawa sa Capital Loss Carryover
Ang mga probisyon ng buwis sa pagkawala ng buwis ay nagpapagaan sa kalubha ng epekto na sanhi ng pagkalugi sa pamumuhunan. Gayunpaman, ang mga probisyon ay hindi darating nang walang mga pagbubukod. Ang mga namumuhunan ay dapat na mag-ingat sa mga probisyon sa pagbebenta ng paghuhugas, na nagbabawal sa muling pagbili ng isang pamumuhunan sa loob ng 30 araw ng pagbebenta nito para sa isang pagkawala. Kung nangyari ito, ang pagkawala ng kapital ay hindi mailalapat sa pagkalkula ng buwis at sa halip ay idinagdag sa batayan ng gastos ng bagong posisyon, binabawasan ang epekto ng mga nakakuha ng kapital sa hinaharap.
Pag-aani ng Buwis-Pagkawala
Ang pag-aani ng pagkawala ng buwis ay nagbibigay ng isang paraan upang mapabuti ang after-tax return sa mga taxable na pamumuhunan. Ito ay pagsasagawa ng pagbebenta ng mga security sa isang pagkawala at paggamit ng mga pagkalugi upang mabawasan ang mga buwis mula sa mga nakuha mula sa iba pang pamumuhunan at kita. Depende sa kung magkano ang pagkawala ay naaniwa, maaaring mawala ang mga pagkalugi upang mabawasan ang mga natamo sa hinaharap na mga taon. Kadalasang nangyayari ang pag-aani ng buwis sa pagkawala ng buwis, noong Disyembre 31 bilang huling araw upang mapagtanto ang isang pagkawala ng kapital.
Ang mga buwis sa pamumuhunan sa pamumuhunan ay nakikilala ang mga natanto na nakuha mula sa taon, kaya't ang mamumuhunan ay naghahanap upang makahanap ng mga hindi natanto na pagkalugi upang masira ang mga natamo. Ang paggawa nito ay nagpapahintulot sa namumuhunan upang maiwasan ang pagbabayad ng maraming halaga sa buwis sa kita. Kung nais ng mamumuhunan na muling bilhin ang parehong pamumuhunan, dapat silang maghintay ng 31 araw upang maiwasan ang isang sale sale.
Halimbawa, ipagpalagay na ang isang buwis na account sa kasalukuyan ay may $ 10, 000 na natamo ng mga natamo na naganap noong taon ng kalendaryo, gayon pa man, sa loob ng portfolio nito ay ang stock ng ABC Corp na may hindi natanto na pagkawala ng $ 9, 000. Ang namumuhunan ay maaaring magpasya na ibenta ang stock bago ang katapusan ng taon upang mapagtanto ang pagkawala. Kung ang stock ng ABC Corp ay naibenta sa o bago ang Disyembre 31, ang mamumuhunan ay mapagtanto ang $ 1, 000 ($ 10, 000 nadagdag - $ 9, 000 ABC Corp pagkawala) sa mga kita ng kapital. Pagsunod sa panuntunan sa paghuhugas, kung ang stock ay naibenta noong Disyembre 31, ang mamumuhunan ay kailangang maghintay hanggang sa Enero 31 upang mabawi ito.
Halimbawa ng Capital Loss Carryover
Ang anumang labis na pagkalugi sa kapital ay maaaring magamit upang ma-offset ang hinaharap na mga nadagdag at ordinaryong kita. Gamit ang parehong halimbawa, kung ang stock ng ABC Corp ay nagkaroon ng $ 20, 000 pagkawala sa halip na $ 9, 000 pagkawala, ang mamumuhunan ay maaaring magdala ng pagkakaiba-iba sa mga taon sa buwis sa hinaharap. Ang paunang $ 10, 000 ng natanto na kita ng kapital ay mai-offset, at ang mamumuhunan ay hindi magkakaroon ng buwis na nakakuha ng kapital sa taon. Bilang karagdagan, ang $ 3, 000 ay maaaring magamit upang mabawasan ang ordinaryong kita sa parehong taon ng kalendaryo.
Matapos ang offset ng $ 10, 000 na capital gain at ang $ 3, 000 ordinaryong kita ng offset, ang mamumuhunan ay magkakaroon ng $ 7, 000 ng mga pagkalugi ng kapital upang isulong sa mga susunod na taon. Ang pagdala ng mga pagkalugi sa pasulong ay hindi pinaghihigpitan sa mga sumusunod na taon ng buwis. Maaaring mawala ang mga pagkawala sa hinaharap na mga taon hanggang sa maubos.
