Naisip mo ba ang tungkol sa pag-ikot ng iyong tradisyonal na IRA mula sa isang institusyong pampinansyal sa iba pa? Siguro naghahanap ka ng mas mataas na pagbabalik, mas maraming mga pagpipilian sa pamumuhunan o mas mahusay na serbisyo. Kung igugulong mo ang iyong tradisyonal na IRA, mayroong ilang mga karaniwang pagkakamali na dapat mong iwasan. "Ang mga panuntunan ng IRA ay maaaring maging mahirap hawakan at ang ilan ay nagbago kahit na sa mga taon, kaya kailangan mong mag-ingat, kung hindi, maaari kang magbayad ng buwis at mga parusa, " sabi ni Dan Stewart, CFA®, pangulo, Revere Asset Management, Inc., sa Dallas, Texas.
, bibigyan ka namin ng isang pangkalahatang-ideya ng mga tuntunin ng rollover ng IRA at talakayin kung paano maiwasan ang mga karaniwang pagkakamali.
Ang 60-Day Rule
Matapos mong matanggap ang mga pondo mula sa iyong IRA, mayroon kang 60 araw upang makumpleto ang rollover patungo sa isa pang IRA. "Iyon ay 60 araw, hindi dalawang buwan, " sinabi ni Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Nakita ko ang mga pagkakamali na nangyari." Kung hindi mo nakumpleto ang rollover sa loob ng oras na pinapayagan. - o hindi tumatanggap ng isang pag-alis o pagpapalawig ng 60-araw na panahon mula sa Internal Revenue Service (IRS) - ang halaga ay ituring bilang ordinaryong kita ng IRS.
Nangangahulugan ito na dapat mong isama ang halaga bilang kita sa iyong pagbabalik sa buwis, at anumang mabubuwirang halaga ay ibubuwis sa iyong kasalukuyan, ordinaryong rate ng buwis sa kita. Dagdag pa, kung hindi ka 59.5 taong gulang nang naganap ang pamamahagi, haharap ka sa isang 10% na parusa sa pag-alis.
Isang Batas na Naghihintay sa Isang Taon
Hindi ka maaaring gumawa ng pangalawang rollover na walang buwis ng isang IRA para sa isang taon pagkatapos mong ipamahagi ang mga assets mula sa iyong IRA at gumulong sa anumang bahagi ng halagang iyon. Ang downside sa ito ay ang ilang mga bangko ay maaaring singilin upang mag-isyu ng isang tseke sa ibang bangko ng custodian kapag inililipat mo ang iyong IRA. Ang limitasyong ito sa mga rollover ng IRA-to-IRA ay hindi nalalapat sa mga karapat-dapat na pamamahagi ng rollover mula sa isang plano ng employer. Samakatuwid, maaari kang mag-rollover ng higit sa isang pamamahagi mula sa parehong kwalipikadong plano, 403 (b) o 457 (b) account sa loob ng isang taon. Ang isang taong limitasyong ito ay hindi nalalapat din sa mga rollover mula sa Tradisyonal na IRA hanggang sa mga Roth IRA (ibig sabihin, ang mga pagbabagong Roth.)
Karaniwang IRA Rollover Mistakes
RMDs Hindi Kwalipikado para sa Rollover
Pinapayagan kang gumawa ng mga rollover na walang buwis mula sa iyong mga IRA sa kahit anong edad, ngunit kung ikaw ay 70.5 o mas matanda, hindi ka maaaring lumipas sa iyong taunang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) dahil ito ay maituturing na labis na kontribusyon.
Parehong Batas ng Pag-aari
Ang iyong rollover mula sa isang IRA hanggang sa isa pang IRA ay dapat na binubuo ng parehong pag-aari. Nangangahulugan ito na hindi ka maaaring kumuha ng pamamahagi ng cash mula sa iyong IRA, bumili ng iba pang mga ari-arian gamit ang cash, at pagkatapos ay igulong ang mga assets na ito sa isang bago (o pareho). Kung mangyari ito, isasaalang-alang ng IRS ang pamamahagi ng cash mula sa IRA bilang ordinaryong kita. Narito ang isang hypothetical halimbawa ng kung paano maaaring lumabag ang isang tao sa parehong panuntunan ng pag-aari:
Ang isang negosyante, na may edad na 57, ay nagpasya na i-roll over ang kanyang IRA mula sa isang institusyong pinansyal patungo sa isa pa. Gayunpaman, nais niyang gamitin ang kanyang mga ari-arian ng IRA upang bumili ng mga pagbabahagi ng stock ng isang tiyak na kumpanya. Kumuha siya ng isang bahagi ng mga pondo na natanggap niya mula sa kanyang IRA, binili ang mga namamahagi at inilalagay ang natitirang cash sa isang bagong IRA. Pagkatapos, inilalagay niya ang mga pagbabahagi ng stock na binili niya sa parehong IRA upang makatanggap ng paggamot na ipinagpaliban sa buwis.
Itinuturing ng IRS ang bahagi ng pamamahagi na ginamit upang bumili ng stock bilang ordinaryong kita; samakatuwid, ang negosyante ay may utang na buwis sa kanyang kasalukuyang, ordinaryong rate ng buwis sa kita sa anumang buwis na bahagi ng mga stock na pinagsama. At, dahil siya ay mas bata kaysa sa 59.5, susuriin ng IRS ang isang 10% na parusa sa anumang buwis na bahagi ng halagang ginamit upang bumili ng mga stock.
Pag-iingat: Kapag Hindi Gumamit ng Rollover
"Sa aking palagay, ang isang direktang paglipat ay ang pinakamainam na solusyon upang ilipat ang mga pondo mula sa isang IRA patungo sa isa pa, " sabi ni Carlos Dias Jr., kayamanan ng tagapamahala, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Karagdagang Mga Punto
Maaari kang mag-rollover ng pondo mula sa alinman sa iyong sariling tradisyunal na IRA, ngunit maaari mo ring i-roll over ang mga pondo sa iyong tradisyunal na IRA mula sa mga sumusunod na plano sa pagretiro:
- Isang tradisyunal na IRA na iyong minana mula sa iyong namatay na asawa.Ang isang kwalipikadong plano.Ang plano ng annuity na may kasamang buwis.Ang ipinagpaliban ang plano ng gubyerno (seksyon 457 plano).
Kung ang rollover na karapat-dapat na halaga mula sa mga kwalipikadong plano, 403 (b) mga plano o 457 plano ng gobyerno ay binabayaran sa iyo sa halip na iproseso bilang isang direktang rollover sa isang karapat-dapat na plano sa pagreretiro, ang nagbabayad ay dapat na huminto ng 20% ng halagang ipinamamahagi sa iyo. Siyempre, makakatanggap ka ng kredito para sa mga buwis na hindi napigil. Gayunpaman, kung magpasya kang gumulong sa kabuuang pamamahagi, kakailanganin mong gumawa ng 20%, na wala sa bulsa.
Maaari mong ilipat ang mga pondo sa ibang direksyon, din. Iyon ay, maaari kang kumuha ng isang pamamahagi mula sa iyong IRA at igulong ito sa isang kwalipikadong plano. Ang iyong tagapag-empleyo ay hindi kinakailangang tumanggap ng gayong mga rollover, kaya suriin ang tagapangasiwa ng iyong plano bago mo ipamahagi ang mga assets sa iyong IRA. Ang ilang mga halaga, tulad ng mga hindi maihahalagang halaga at RMDs, ay hindi maaaring i-roll mula sa isang IRA hanggang sa isang kwalipikadong plano.
