Ano ang Corporate Ownership of Life Insurance (COLI)?
Ang pagmamay-ari ng korporasyon ng seguro sa buhay (COLI) o seguro sa buhay na pag-aari ng korporasyon ay tumutukoy sa seguro na nakuha at pagmamay-ari ng isang kumpanya sa mga empleyado nito. Ang mga patakarang ito ng seguro ay kinuha ng mga kumpanya sa kanilang mga empleyado. Sa pamamagitan ng pagsasagawa ng mga patakaran, ang mga kumpanya ay may pananagutan sa paggawa ng mga bayad sa premium at makatanggap ng mga benepisyo sa kamatayan sa halip na pamilya o tagapagmana ng nasiguro.
Mga Key Takeaways
- Ang pagmamay-ari ng korporasyon ng seguro sa buhay ay nakuha ng seguro at pagmamay-ari ng isang kumpanya sa mga empleyado nito.Magbabayad ang mga bayad ng premium at makatanggap ng mga benepisyo sa kamatayan matapos mamatay ang empleyado.Ang nasiguro na tagapagmana o pamilya ay hindi nakatanggap ng anumang mga benepisyo.COLI pinoprotektahan ang interes ng kumpanya at hedge laban sa mga bagay tulad ng hindi inaasahang pagkamatay ng isang empleyado, at tumutulong din sa pondo ng mga benepisyo ng kumpanya.
Paano gumagana ang Corporate Ownership of Life Insurance (COLI)
Ang pagmamay-ari ng korporasyon ng seguro sa buhay ay may mahabang kasaysayan sa mundo ng korporasyon at medyo pangkaraniwan sa mundo ng negosyo para sa mga tauhan ng kumpanya kabilang ang mga nangungunang executive. Maraming mga kumpanya ang tumutukoy sa mga patakaran na pag-aari ng korporasyon para sa pamamahala ng matatanda bilang seguro sa pangunahing tao. Para sa iba pang mga empleyado, ang mga patakaran ay paminsan-minsang tinutukoy bilang seguro ng janitor o patay na seguro ng magsasaka. Ito ay nagpapahiwatig ng kanilang mas mababang katayuan sa kumpanya. Kapag ang tagapag-empleyo ng isang patakaran na pag-aari ng korporasyon ay isang bangko, ang patakaran ay tinukoy bilang Bank-Owned Life Insurance (BOLI).
Karaniwang ginagamit ang COLI upang maprotektahan ang interes ng kumpanya at bakod laban sa mga bagay tulad ng hindi inaasahang pagkamatay ng isang empleyado. Dahil ang kumpanya ay ang makikinabang ng patakaran, maaari itong magpasya kung at paano gamitin ang halaga ng salapi nito at magagawang humiram laban o gumawa ng mga pag-atras laban dito.
Ang mga patakaran ay maaari ring magamit upang pondohan ang mga benepisyo ng empleyado. Ang isang mahalagang punto na dapat tandaan ay ang mga patakarang ito ay hiwalay at naiiba sa mga plano ng benepisyo ng empleyado, dahil ang nag-iisang benepisyaryo ay ang kumpanya - hindi ang empleyado o kanilang pamilya. Ang mga patakaran ng COLI ay nagbibigay ng parehong benepisyo sa may-ari tulad ng iba pang mga produktong seguro sa buhay. Ang mga benepisyo sa kamatayan ay hindi mabubuwis at ang kita ng pamumuhunan sa mga premium ng seguro ay maaaring mapalago ang walang buwis sa loob ng patakaran maliban kung sumuko ito bago mamatay ang naseguro na partido.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ang mga bagong empleyado ay madalas na natapos na nilagdaan ang isang malaking dami ng mga dokumento, na kasama ang mga kasunduan para sa saklaw ng seguro sa kalusugan at kalusugan, o kahit na mga aplikasyon para sa mga serbisyong ito. Hanggang sa 1984, ang mga korporasyon ay nagawang mag-leverage at magbawas ng mga premium patakaran ng COLI para sa mga benepisyo sa buwis. Maraming mga kumpanya na umarkila ng mga bagong empleyado noong dekada ng 1990 ay nagsimulang masiguro ang kanilang kawani-base nang hindi sinasadya, bihirang makuha ang kanilang nakasulat na pahintulot na gawin ito.
Ngunit nagbago ang mga bagay pagkatapos ng 2006, nang ang Internal Revenue Service (IRS) at Kongreso ay naglalagay ng mga limitasyon at kundisyon sa kung paano pinamamahalaan ng mga kumpanya ang mga patakaran ng COLI at BOLI. Ang ilan sa mga ito ay kinabibilangan ng:
- Dapat ipagbigay-alam ng mga kumpanya ang mga empleyado kapag nagpasya silang kumuha ng mga patakaran upang masiguro sa kanilaAng mga empleyado ay dapat sumang-ayon sa mga patakaran sa pagsulatEmployers ay dapat makakuha ng nakasulat na pahintulot mula sa empleyado upang ipagpatuloy ang patakaran matapos na umalis siya sa kumpanya
Gayunman, pinapayagan pa ng mga bagong probisyon ang mga kumpanya na bawasan ang mga premium ng COLI mula sa kanilang mga kita at kita kahit na matapos na mabayaran ang mga benepisyo sa pamilya ng isang empleyado.
Ang mga empleyado ay dapat magbigay ng nakasulat na pahintulot na nagpapahintulot sa mga kumpanya na kumuha ng COLI.
Kritiko ng Corporate pagmamay-ari ng Corporate Insurance (COLI)
Parehong mga patakaran ng COLI at BOLI ay nagbunot ng maraming pintas dahil itinuturing silang lubos na hindi pamantayan. Bago ang mga pagbabagong nagawa ng IRS at Kongreso, maraming mga kumpanya ang gumawa ng mga patakaran nang walang pahintulot o kaalaman ng kanilang mga empleyado. Pinayagan silang kumita mula sa pagkamatay ng mga ordinaryong empleyado, na hindi nakatanggap ng tuwirang benepisyo sa kanilang sarili.
Ang isa pang pintas ay ang mga kumpanya ay patuloy na kumita kahit na iniwan ng isang empleyado ang kanilang posisyon. Ang mga patakaran ay mananatiling buo, hangga't ang kumpanya ay nagpapanatili ng mga bayad sa premium, kahit na natapos ang relasyon ng employer-empleyado. Tulad ng nabanggit sa itaas, ang empleyado ay dapat magbigay ngayon ng nakasulat na pahintulot na pinapayagan ang employer na magpatuloy na mapanatiling buo ang patakaran.
