Ang ulat ng transaksyon sa pera ay isang form ng bangko na ginamit sa Estados Unidos upang makatulong na maiwasan ang pagkalugi. Ang form ay dapat na punan ng isang kinatawan ng bangko na may isang customer na humiling na magdeposito o mag-alis ng isang transaksyon sa pera na higit sa $ 10, 000.
Paglabag sa Ulat sa Transaksyon ng Pera (CTR)
Sinimulan ng Bank Secrecy Act ang ulat ng transaksyon sa pera noong 1970. Gayunpaman, hindi lahat ng mga transaksyon na higit sa $ 10, 000 ay kailangang mag-ulat sa isang CTR. Ang kamakailang batas ay nakilala ang ilang mga pangkat na kilala bilang "mga taong walang bayad."
Ang tatlong kategorya ng "exempt persons" ay:
1. Anumang bangko sa Estados Unidos.
2. Mga departamento o ahensya na nahuhulog sa ilalim ng pederal, estado, o lokal na pamahalaan, kabilang ang anumang samahan na nagsasagawa ng awtoridad ng pamahalaan.
3. Anumang korporasyon na ang stock ay ipinagpalit sa NYSE, Nasdaq at American Stock Exchange (hindi kasama ang mga stock na nakalista sa Lumilitaw na Pamilihan ng Kumpanya at sa ilalim ng heading ng Nasdaq Small-Cap Issues).
Kasaysayan ng Mga Ulat sa Transaksyon ng Pera
Nang ang CTR ay unang ipinatupad, ang paghuhukom ng isang bank teller ay ang tanging bagay na hahantong sa isang kahina-hinalang transaksyon na mas mababa sa $ 10, 000 ang iniulat sa pagpapatupad ng batas. Pangunahin ito dahil sa pag-aalala ng industriya ng pananalapi tungkol sa karapatan sa privacy sa pananalapi. Noong Oktubre 26, 1986, kasama ang pagpasa ng Batas sa Paghuhugas ng Pera ng Pera, ang karapatan sa privacy sa pananalapi ay tumigil sa pagiging isang isyu. Bilang bahagi ng Batas, sinabi ng Kongreso na ang isang institusyong pampinansyal ay hindi maaaring gampanan dahil sa pagpapakawala ng kahina-hinalang impormasyon sa transactional sa pagpapatupad ng batas. Bilang isang resulta, ang susunod na bersyon ng CTR ay may isang kahina-hinalang checkbox ng transaksyon sa tuktok. Ito ay naging epektibo hanggang Abril 1996 nang ipinakilala ang Suspicious Aktibidad Report (SAR). Ang form ng CTR ay pormal na pormal na bumubuo ng 104; gayunpaman, ito ay bumubuo ng 112.
Paano Gumagana ang Mga Ulat sa Transaksyon ng Pera sa kasalukuyan
Kapag pinoproseso ng isang bangko ang isang transaksyon na kinasasangkutan ng higit sa $ 10, 000, ang karamihan sa software ng bangko ay awtomatikong lumikha ng isang CTR elektroniko at awtomatikong punan ang impormasyon sa buwis at iba pang customer. Ang mga CTR mula noong 1996 ay nagsasama ng isang opsyonal na checkbox sa tuktok ng empleyado ng bangko ay naniniwala na ang transaksyon ay maging kahina-hinala o pandaraya, karaniwang tinatawag na isang SAR, o Kahina-hinalang Aktibidad Referral.
Ang isang bangko ay hindi obligadong sabihin sa isang customer tungkol sa $ 10, 000 na pag-uulat ng threshold maliban kung ang customer ay nagtanong. Ang isang customer ay maaaring tumanggi upang ipagpatuloy ang transaksyon sa pag-alam tungkol sa CTR, ngunit kakailanganin nito ang empleyado ng bangko na mag-file ng SAR. Kapag ang isang customer ay nagtatanghal o humiling na mag-withdraw ng higit sa $ 10, 000 sa pera, ang desisyon na ipagpatuloy ang transaksyon ay dapat magpatuloy nang walang pagbabawas upang maiwasan ang pag-file ng isang CTR. Halimbawa, kung ang isang customer ay magpakahulugan sa kanilang paunang kahilingan at sa halip ay humihiling ng parehong transaksyon para sa $ 9, 999, dapat tanggihan ng empleyado sa bangko ang naturang kahilingan at ipagpatuloy ang transaksyon tulad ng orihinal na hiniling sa pamamagitan ng pag-file ng isang CTR. Ang ganitong uri ng pagtatangka ay kilala bilang istruktura, at parusahan ng pederal na batas laban sa kapwa customer at empleyado ng bangko. Ang mga nakagawiang transaksyon sa ilalim lamang ng $ 10, 000 threshold ay maaari ring makaakit ng masusing pagsisiyasat at ang pag-file ng isang SAR.
