Ano ang Plano na Natukoy na Pakinabang?
Ang isang tinukoy na benepisyo na plano ay isang plano ng pagreretiro na na-sponsor ng employer na kung saan ang mga benepisyo ng empleyado ay pinagsama gamit ang isang pormula na isinasaalang-alang ang ilang mga kadahilanan, tulad ng haba ng trabaho at kasaysayan ng suweldo. Pinangangasiwaan ng kumpanya ang pamamahala sa portfolio at peligro ng pamumuhunan ng plano. Mayroon ding mga paghihigpit sa kung kailan at sa anong pamamaraan ang maaaring mag-withdraw ng isang empleyado ng mga pondo nang walang mga parusa. Ang mga benepisyo na bayad ay karaniwang ginagarantiyahan para sa buhay at bahagyang tumaas para sa tumaas na halaga ng pamumuhay.
Pag-unawa sa Tinukoy na Plano ng Benepisyo
Kilala rin bilang mga plano sa pensiyon o mga plano na may kwalipikadong benepisyo, ang ganitong uri ng plano ay tinatawag na "tinukoy na benepisyo" dahil alam ng mga empleyado at tagapag-empleyo ang pormula para sa pagkalkula ng mga benepisyo sa pagreretiro nang maaga, at ginagamit nila ito upang tukuyin at itakda ang benepisyo na binayaran. Ang pondo na ito ay naiiba sa iba pang mga pondo sa pagretiro, tulad ng mga account sa pag-iimpok sa pagreretiro, kung saan ang halaga ng pagbabayad ay nakasalalay sa mga pagbabalik ng pamumuhunan. Ang hindi magandang pagbabalik ng pamumuhunan o mga maling mga pagpapalagay at pagkalkula ay maaaring magresulta sa isang kakulangan sa pagpopondo, kung saan ang mga employer ay ligal na obligadong gumawa ng pagkakaiba sa isang kontribusyon sa cash.
Mga Key Takeaways
- Ang isang tinukoy na benepisyo na plano ay isang programa na nakabatay sa employer na nagbabayad ng mga benepisyo batay sa mga kadahilanan tulad ng haba ng trabaho at kasaysayan ng suweldo. Ang mga pensyon ay tinukoy na mga benepisyo na benepisyo.Kahambing sa tinukoy na mga plano ng kontribusyon, ang employer, hindi ang empleyado, ay responsable. para sa lahat ng pagpaplano at pamumuhunan sa panganib ng isang natukoy na benepisyo na plano.Ang mga benepisyo ay maaaring maipamahagi bilang naayos na buwanang pagbabayad tulad ng isang katipunan o sa isang kabayaran na bayad.Ang namamalaging asawa ay madalas na may karapatan sa mga benepisyo kung ang empleyado ay lumilipas.
Dahil responsable ang employer sa paggawa ng mga desisyon sa pamumuhunan at pamamahala ng mga pamumuhunan ng plano, ipinapalagay ng employer ang lahat ng mga panganib sa pamumuhunan at pagpaplano. Ang isang plano ng benepisyo na may kwalipikadong buwis ay may parehong mga katangian bilang isang plano sa pensiyon, ngunit binibigyan din nito ang employer at mga benepisyaryo ng karagdagang mga insentibo sa buwis na hindi magagamit sa ilalim ng mga di-kwalipikadong plano.
Mga halimbawa ng Mga Bayad na Plano ng Tukoy na Pakinabang
Ang isang tinukoy na plano ng benepisyo ay ginagarantiyahan ang isang tukoy na benepisyo o pagbabayad sa pagretiro. Ang employer ay maaaring pumili ng isang nakapirming benepisyo o isang kinakalkula ayon sa isang pormula na mga kadahilanan sa mga taon ng serbisyo, edad, at average na suweldo. Ang employer ay karaniwang pinopondohan ang plano sa pamamagitan ng pagbibigay ng isang regular na halaga, karaniwang isang porsyento ng suweldo ng empleyado, sa isang account na ipinagpaliban sa buwis. Gayunpaman, depende sa plano, ang mga empleyado ay maaari ring gumawa ng mga kontribusyon. Ang kontribusyon ng employer ay, sa katunayan, ipinagpaliban ang kabayaran.
Sa pagretiro, ang plano ay maaaring magbayad ng buwanang mga pagbabayad sa buong buhay ng empleyado o bilang isang bayad na bayad. Halimbawa, ang isang plano para sa isang retirado na may 30 taon ng serbisyo sa pagretiro ay maaaring ipahiwatig ang benepisyo bilang isang eksaktong dolyar na halaga, tulad ng $ 150 bawat buwan bawat taon ng serbisyo ng empleyado. Ang plano na ito ay magbabayad ng empleyado ng $ 4, 500 bawat buwan sa pagretiro. Kung namatay ang empleyado, ang ilang mga plano ay namamahagi ng anumang natitirang benepisyo sa mga benepisyaryo ng empleyado.
Kabuuan kumpara sa Bayad na Pagbabayad
Ang mga pagpipilian sa pagbabayad na karaniwang may kasamang isang buhay na annuity, na nagbibigay ng isang nakapirming buwanang benepisyo hanggang sa kamatayan; isang kwalipikadong magkasanib na kasuotan at nakaligtas na annuity, na nag-aalok ng isang nakapirming buwanang benepisyo hanggang sa kamatayan at pinapayagan ang nalalabi na asawa na magpatuloy sa pagtanggap ng mga benepisyo pagkatapos; o isang kabayaran sa kabuuan, na binabayaran ang buong halaga ng plano sa isang solong pagbabayad.
Ang pagpili ng tamang opsyon sa pagbabayad ay mahalaga dahil maaari itong makaapekto sa halaga ng benepisyo na natatanggap ng empleyado. Pinakamabuting talakayin ang mga pagpipilian sa benepisyo sa isang tagapayo sa pananalapi.
Ang pagtatrabaho ng isang karagdagang taon ay nagdaragdag ng mga benepisyo ng empleyado, dahil pinapataas nito ang mga taon ng serbisyo na ginamit sa formula ng benepisyo. Ang karagdagang taon ay maaari ring dagdagan ang pangwakas na suweldo na ginagamit ng employer upang makalkula ang benepisyo. Bilang karagdagan, maaaring mayroong isang stipulasyon na nagsasabing nagtatrabaho nang nakaraan ang normal na edad ng pagreretiro ng plano ay awtomatikong nagdaragdag ng mga benepisyo ng isang empleyado.
