Ang mga tao ay madalas na nag-iwan ng mga ari-arian sa mga menor de edad, ngunit ang paggawa ng isang menor de edad na isang benepisyaryo ng IRA ay isang magandang ideya? Pagkatapos ng lahat, maraming mga paraan upang maibigay ang mga ari-arian sa mga nais mong mag-iwan ng pamana. Maaari kang mag-iwan ng mga nasasalat na pag-aari, tulad ng mga kotse, bahay, o iba pang mga pag-aari, o mga likidong pag-aari, tulad ng cash o mga mahalagang papel.
Gayunpaman, ang edad ng taong iniwan mo ang mga pag-aari na ito ay madalas na matukoy ang anyo ng, at ang mga kondisyon sa ilalim ng kanilang natatanggap, ang pag-aari. Narito ang ilan sa mga pakinabang at potensyal na mga pitfalls ng pag-iwan ng isang IRA sa isang menor de edad.
Mga Key Takeaways
- Ang mga IRA ay nagbibigay ng mas mahusay na mga pagkakataon para sa pangmatagalang paglago kaysa sa iba pang mga pag-aari na maaari mong iwanan sa isang menor de edad. Ang mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ay batay sa pag-asa sa buhay, ang mga RMD ng menor de edad ay bababa kaysa sa karamihan ng iba pang mga may hawak ng IRA, na karaniwang matatanda. kapag binuksan nila ang mga pamumuhunan na ito.IRA ay hindi dapat gamitin para sa isang tiyak na layunin upang maiwasan ang pagbubuwis, na nagbibigay ng benepisyo ng benepisyaryo.
Bakit Pumili ng Minor bilang isang beneficiary ng IRA?
Mayroong maraming mga kadahilanan kung bakit ang isang donor ay maaaring pumili upang magbigay ng isang IRA sa isang benepisyaryo na hindi pa nakamit ang edad ng karamihan. Ang isa sa mga pinaka-halata ay ang mga IRA ay maaaring magbigay ng higit na higit na kakayahang umangkop at potensyal para sa pangmatagalang paglago kaysa, halimbawa, mga bono sa pag-iimpok. Gayundin, ang mga IRA ay hindi dapat gamitin para sa mas mataas na edukasyon o anumang iba pang tiyak na layunin upang makatakas sa pagbubuwis.
Mas mahalaga, ang mga batang makikinabang ay nakakuha ng benepisyo ng isang mas mababang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) sa kanilang buhay. Ito ay dahil ang pag-asa sa buhay ng benepisyaryo ay ginagamit kapag kinakalkula ang kanilang mga RMD.
Ang pag-iwan ng IRA sa isang menor de edad ay nangangailangan ng appointment ng isang tagapag-alaga upang pamahalaan ang account hanggang ang bata ay umabot na sa pagiging matanda.
Mga Isyu na may Pagmamay-ari
Ang karaniwang batas ay nagdidikta na ang ilang mga ligal na hakbang ay dapat gawin upang maprotektahan ang mga menor de edad sa mga sitwasyong tulad nito. Ang mga menor de edad ay hindi maaaring nagmamay-ari ng ligal na pag-aari ng anumang uri sa kanilang pangalan. Ang isang paraan sa paligid nito ay ang paghirang ng isang tagapag-alaga o conservator upang pamahalaan ang pag-aari sa kanilang ngalan hanggang sa maabot nila ang edad ng karamihan (18 o 21, depende sa estado). Ang paghirang ng isang tagapag-alaga ang iyong responsibilidad. Kung hindi mo ito gawin, ang korte ay hihirangin ng isa para sa iyo — at maaaring maging isang tao na maaaring magkakaibang magkakaibang mga ideya tungkol sa kung paano dapat pamahalaan at mamuhunan ang account.
Walang makatakas sa appointment na ito, dahil ipinagbabawal ng batas ang mga tagapag-alaga ng IRA na direktang makitungo sa mga menor de edad sa anumang kapasidad. Ang isang pag-iisa ay hindi aalisin ang problemang ito para sa iyo, dahil ang mga kalooban ay haharapin lamang sa mga posibleng pag-aari, at ang mga IRA ay walang bayad.
Ang isa sa mga magulang ng menor de edad o ibang kamag-anak ay maaaring mag-petisyon sa korte para sa pangangalaga kung hindi ka gumawa ng appointment, ngunit maaari itong magastos, magastos sa oras, at sa huli ay talagang hindi kinakailangan. Maaari rin itong maging isang protektadong ligal na labanan kung ang mga magulang ng menor de edad ay nagdiborsyo at parehong naghahanap ng pag-iingat sa account.
Mga pagpipilian para sa IRA
Mayroong ilang iba't ibang mga paraan na maaaring matanggap ng iyong benepisyaryo ang IRA.
Custodial account
Ang isang pagpipilian ay ilagay ang mga pamamahagi sa loob ng isang custodial account, tulad ng isang UGMA o UTMA account. Gayunpaman, maaaring magkaroon ng masamang epekto ng buwis para sa mga magulang ng menor de edad (o sinumang nagsasabing ang menor de edad bilang nakasalalay sa isang pagbabalik ng buwis) kung ang kita ng menor de edad ay higit sa isang tiyak na antas dahil ang magulang o tagapag-alaga ay dapat magbayad ng buwis sa labis sa kanilang nangungunang marginal rate ng buwis. Nagbibigay din ito sa menor de edad na pag-iingat ng pag-aari ng edad sa edad na karamihan, isang edad kung saan maraming mga kabataan ang hindi handa na hawakan ang isang malaking halaga ng pera.
529 plano
Ang isa pang posibleng solusyon ay ang ilagay ang pera sa isang plano na 529, na nagpapahintulot sa mga ari-arian na lumago nang walang buwis hanggang sa sila ay ginagamit upang magbayad para sa kwalipikadong gastos sa edukasyon. Gayunpaman, kung nagpapasya ang menor de edad na huwag ituloy ang edukasyon sa kolehiyo, kung gayon ang planong ito ay maaaring mag-backfire.
Isang tiwala
Ang isang mas malawak na (kahit mahal) na solusyon ay maaaring kapalit ng isang mabagong tiwala sa pamumuhay bilang benepisyaryo para sa IRA, kasama ang menor de edad bilang benepisyaryo para sa tiwala. Ang tagapag-alaga ay hihirangin bilang tagapangasiwa. Ang isang pakinabang ay pinapayagan ka ng isang tiwala na magbigay ka ng mga tukoy na tagubilin sa kung paano mo nais na hawakan ng tagapag-alaga ang mga pamamahagi ng IRA para sa menor de edad.
Mayroong maraming mga uri ng tiwala na maaari mong magamit hanggang sa matapos na ito. Ang isang pagtitiwala sa conduit ay pipigilan ang mga pamamahagi nang direkta mula sa IRA hanggang sa menor de edad upang ang tiwala ay hindi ibubuwis (isang sitwasyon na nais mong iwasan hangga't maaari, dahil ang mga rate ng buwis sa tiwala ay kasalukuyang kabilang sa pinakamataas). Kung ang menor de edad ay may mga espesyal na pangangailangan, maaaring maging naaangkop ang tiwala sa akumulasyon . Bagaman ang pag-aayos na ito ay pinananatili ang pera sa loob ng tiwala na ibubuwis sa mas mataas na mga rate ng tiwala, tinitiyak din nito na ang pera ay gagamitin para sa benepisyo ng menor de edad, naisip na kahit na matapos na niyang makamit.
Ang Bottom Line
Mayroong maraming mga kahaliliang pipiliin kung nais mong iwanan ang iyong IRA sa isang menor de edad na benepisyaryo. Suriin sa iyong tagapag-alaga ng IRA upang makita kung ano ang mga kinakailangan nito patungkol sa bagay na ito. Kung ang iyong mga kagustuhan ay hindi matutupad sa pamamagitan lamang ng mga benepisyaryo ng mga benepisyaryo o mga tipanan ng tagapag-alaga, pagkatapos isaalang-alang ang paggamit ng isang tiwala upang matiyak na natanggap ng menor de edad ang mga pamamahagi ng IRA sa paraang iyong tinukoy.
