Ano ang Pormularyo 2439: Paunawa sa shareholder ng Hindi Naipapamahalang Long-Term Capital Gains?
Pormularyo ng 2439: Ang paunawa sa shareholder ng Hindi Naipahatid na Long-Term Capital Gains ay isang form na Panloob na Revenue Service (IRS) na ang mga kumpanya ng pondo ng isa't isa o iba pang mga namamahala ng pamumuhunan ay kinakailangan na ipamahagi sa mga shareholders na mag-ulat ng hindi ipinagkaloob na pang-matagalang mga nakuha ng kapital. Kinakailangan ang mga pondo ng Mutual upang maipamahagi ang karamihan sa mga nakakuha ng kapital sa mga shareholders, at iniuulat ng mga shareholders ang mga natamo sa Form 1099-DIV. Kung nagpasya ang kumpanya ng pondo na mapanatili ang mga natamo, dapat itong magbayad ng buwis para sa mga shareholders at iulat ang mga transaksyon na ito sa Form 2439.
Sino ang Maaaring Mag-file ng Form 2439: Paunawa sa shareholder ng Ibinigay na Long-Term Capital Gains?
Pormularyo ng 2439: Ang paunawa sa shareholder ng Hindi Naipapamahalang Long-Term Capital Gains ay ginawa ng US Internal Revenue Service (IRS) para magamit ng isang kumpanya ng pondo ng isa't isa upang ipaalam sa mga shareholders ng mga pangmatagalang mga kita ng kabisera na hindi ito ipinamahagi sa mga namumuhunan nito. Ang pagpapanatili ng mga kita ng kapital ay isang paglalaan ng kita ng kapital ngunit medyo bihirang. Kinakailangan ng mga regulasyon ang mga kumpanya ng pondo na ibagsak ang halos lahat ng mga natamo sa mga namumuhunan sa isang transaksyon na kilala bilang pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital. Ang mga pondo ay may posibilidad na maipon ang mga kita ng kapital noong Nobyembre at Disyembre, ngunit sa pangkalahatan ay maaaring bigyan ng babala ang mga namumuhunan sa isang pagtatantya nang maaga. Totoo ito lalo na sa aktibong pinamamahalaang mga pondo, na higit na ikakalakal sa loob ng kanilang mga portfolio. Ang mga pondo ng index ay may posibilidad na maglaman ng mas maraming static na portfolio at sa gayon ay makagawa ng mas kaunti at mas mahuhulaan na mga nakuha ng kapital.
Ang mga namumuhunan na ang mga namamahagi ay gaganapin sa mga account na walang bayad sa buwis tulad ng mga IRA ay maaaring mag-file ng isang Form 990-T upang mag-claim ng refund ng buwis sa mga buwis na binabayaran ng kumpanya ng pondo. Ang mga shareholder na sumailalim sa federal taxation ay dapat ding ayusin ang batayan para sa kanilang mga namamahagi pataas. Upang gawin ito, una nilang ibawas ang mga buwis na iniulat ng kumpanya ng pondo sa Form 2439 mula sa mga kita ng kapital na naiulat sa parehong form. Dapat nilang idagdag ang pagkakaiba na iyon sa naunang batayan ng gastos.
Pormularyo ng 2439: Paunawa sa shareholder ng Hindi Ipinagbigay na Long-Term Capital Gains ay dapat na isinangguni ng mga shareholders, kahit na hindi nila nakuha ang mga napanatili na mga natamo, upang maiulat ang mga nakuha at buwis sa kanilang sariling Form 1040, Iskedyul D, linya 11.
Paano Mag-file ng Form 2439: Paunawa sa shareholder ng Ibinigay na Long-Term Capital Gains
Ang form 2439 ay ginagamit upang magbigay ng mga shareholders ng isang regulated na kumpanya ng pamumuhunan (RIC) o isang tiwala sa pamumuhunan sa real estate (REIT) na halaga ng hindi ipinagkaloob na pang-matagalang mga kita ng kapital. Kumpletuhin ang Mga Kopya A, B, C, at D para sa bawat shareholder kung kanino ang regulated investment company (RIC) o real estate investment trust (REIT) ay nagbabayad ng buwis sa hindi ipinagkaloob na mga nakuha ng kapital sa ilalim ng seksyon 852 (b) (3) (D) o 857 (b) (3) (C). Ikabit ang Kopyahin A sa lahat ng mga Form 2439 hanggang Form 1120-RIC o Form 1120-REIT kapag na-file ito sa naaangkop na service center ng IRS. Isumite ang mga Kopya B at C ng Form 2439 sa shareholder sa ika-60 araw pagkatapos ng katapusan ng taon ng buwis ng RIC o REIT. Panatilihin ang Kopyahin D para sa mga talaan ng RIC o REIT
Pormularyo 2439: Magandang Balita o Masamang Balita?
Ang netong resulta ng isang paglalaan ng kita ng kapital ay mahalagang hindi naiiba sa shareholder kaysa sa pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital. Sa pamamahagi, ang namumuhunan na natatanggap ng isang kapital na nakakuha ng dividend sa cash ay nagbabayad ng buwis sa pakinabang na iyon, pagkatapos ay muling namuhunan ang nalalabi sa mga bagong pagbabahagi, na dapat magtapos sa mga katulad na resulta sa mamumuhunan na tumatanggap ng isang Form 2439 mula sa pondo. Ang isang potensyal na pagkakaiba ay ang kumpanya ng pondo ay malamang na nagbabayad ng isang rate ng buwis na 35 porsyento sa mga natamo na nananatili, habang ang indibidwal ay maaaring mapailalim sa isang mas mababang rate. Sa pamamagitan ng pag-uulat ng halagang dolyar na binabayaran ng kumpanya ng pondo sa kanilang indibidwal na Form 1040, ang shareholder ay maaaring makinabang mula sa pagkakaiba sa pagitan ng rate ng buwis ng kumpanya ng kanilang pondo.
I-download ang Form 2439: Paunawa sa shareholder ng Hindi Naipapamahalang Long-Term Capital Gains
Narito ang isang link sa isang mai-download na Form 2439.
- Ang Form 2439 ay isang IRS form na kapwa mga pondo ng kumpanya o iba pang mga namamahala sa pamumuhunan ay kinakailangang ipamahagi sa mga shareholders upang maiulat ang hindi ipinagkaloob na pang-matagalang mga kita ng kapital. Kung magpasya ang kumpanya ng pondo na mapanatili ang mga nadagdag, dapat itong magbayad ng buwis sa ngalan ng mga shareholders at mag-ulat ang mga transaksyon na ito sa Form 2439. Sa pamamahagi, ang namumuhunan na tumatanggap ng isang kapital na nakakuha ng dividend sa cash ay nagbabayad ng mga buwis sa pakinabang na iyon, pagkatapos ay muling binalik ang nalalabi sa mga bagong pagbabahagi, na dapat magtapos sa magkatulad na mga resulta sa mamumuhunan na tumatanggap ng isang Form 2439 mula sa pondo.
