Parami nang parami ang mga Amerikano na naghahanap sa ibang bansa para sa mga bahay ng bakasyon, pag-aari ng mga kita sa pag-upa, at mga lugar upang matugunan habang nagretiro — lima man o 30 taon na ang layo. Ang mga benepisyo sa buwis ng pagmamay-ari ng ibang bansa ay katulad ng pagmamay-ari ng Estados Unidos, na may ilang mga pagbubukod.
Mga Key Takeaways
- Kung nagmamay-ari ka ng ibang bansa, ang iyong mga benepisyo sa buwis sa US ay nakasalalay sa kung paano mo ginagamit ang pag-aari.Maaari mong ibawas ang interes ng mortgage - ngunit hindi mga buwis sa pag-aari-kung ang ari-arian ay para sa personal na paggamit.Kung makatanggap ka ng anumang kita sa pag-upa, nakasalalay ang mga panuntunan sa kung gaano karaming mga araw na ginagamit mo ang bahay para sa personal kumpara sa paggamit ng pag-upa.
Ang mga benepisyo ng mga nagmamay-ari ng ari-arian na nakuha mula sa batas sa buwis sa US ay depende sa kung paano nila ginagamit ang pag-aari. Kung nakatira ka sa bahay, halimbawa, sa pangkalahatan ay maaari mong ibawas ang interes sa mortgage. Kung gagamitin mo ang pag-aari para sa kita sa pag-upa, maaari mong ibawas ang interes ng mortgage at maraming iba pang mga gastos, kabilang ang insurance at pananagutan ng seguro, mga gastos sa pagkumpuni at pagpapanatili, at mga lokal at pangmatagalang gastos sa paglalakbay na may kaugnayan sa pagpapanatili ng pag-aari.
Basahin upang makita kung paano tinatrato ng mga batas sa buwis ng US ang pagmamay-ari ng mga dayuhan, pati na rin ang mga implikasyon ng buwis sa pagbebenta ng ari-arian.
Ari-arian para sa Personal na Paggamit
Tulad ng isang pangunahing paninirahan, hindi mo maaaring isulat ang mga gastos tulad ng mga utility, pagpapanatili, o seguro maliban kung magagawa mong i-claim ang pagbawas sa tanggapan sa bahay.
Habang ang pagbabawas ng interes sa mortgage ay pareho kung ang bahay ay nasa US o sa ibang bansa, ang mga buwis sa pag-aari ay naiiba sa trabaho. Sa ilalim ng Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), hindi mo na maibabawas ang mga buwis sa pag-aari sa dayuhang pag-aari.
Renta ng Ari-arian
Ang mga patakaran sa buwis ay mas kumplikado kung nakatanggap ka ng kita sa pag-upa sa ari-arian. Iba't ibang mga patakaran ang nalalapat, depende sa kung ilang araw na ginagamit mo ang bahay para sa personal kaysa sa pag-upa sa pag-upa. Sa pangkalahatan, mahuhulog ka sa isa sa dalawang kategorya:
- Pinauupahan mo ang bahay sa loob ng 14 na araw o mas kaunti, at ginagamit mo ang pag-aari ng higit sa 14 araw o 10% ng kabuuang araw na ito ay inuupahan. Maaari kang magrenta ng bahay sa ibang tao hanggang sa dalawang linggo (14 na gabi) bawat taon nang hindi kinakailangang iulat ang kita sa IRS. Kahit na pag-upa mo ito ng $ 5, 000 sa isang gabi, hindi mo kailangang iulat ang kita ng upa hangga't hindi ka nagrenta ng higit sa 14 araw. Ang bahay ay itinuturing na isang personal na paninirahan, na nagpapahintulot sa iyo na ibawas ang interes ng mortgage sa ilalim ng karaniwang mga panuntunan sa pangalawang bahay, ngunit hindi ang mga pagkalugi o gastos. Nagrenta ka ng bahay sa loob ng 15 o higit pang mga araw at gamitin ito nang mas kaunti sa 14 araw o 10% ng mga araw na inuupahan ang bahay. Sa kasong ito, isinasaalang-alang ng IRS ang pag-aarkila ng pag-upa sa bahay, at ang mga aktibidad sa pag-upa ay tiningnan bilang isang negosyo. Tandaan: Kung ang isang miyembro ng iyong pamilya ay gumagamit ng bahay (ibig sabihin, iyong asawa, kapatid, magulang, lolo at lola, anak, at apo), binibilang ito bilang isang personal na araw maliban kung mangolekta ka ng isang makatarungang presyo sa pag-upa. Dapat mong iulat ang lahat ng kita sa pag-upa sa IRS, ngunit ang mabuting balita ay pinapayagan ka nitong ibawas ang mga gastos sa pag-upa, tulad ng interes sa mortgage, buwis sa pag-aari ng dayuhan, mga gastos sa advertising, mga premium ng seguro, mga utility, at bayad na ibinayad sa mga tagapamahala ng pag-aari. Isang kilalang pagkakaiba sa pagitan ng isang pag-upa sa pag-upa sa bahay at isa sa ibang bansa: Ang iyong pag-aari sa ibang bansa ay naibawas sa isang 40-taong panahon, sa halip na kasalukuyang 27.5 taon para sa mga pag-aari sa tirahan. Sa alinmang kaso, binabawas mo ang halaga ng istraktura (ang gusali) lamang; ang lupain ay hindi maikakaila.
Pagbebenta ng Ari-arian
Pinapayagan ka ng US Seksyon 1031 na magbenta at palitan ang isang pag-aari ng dayuhan lamang sa ibang dayuhang pag-aari.
Ang isang makabuluhang pagkakaiba sa paggamot sa buwis ng domestic kumpara sa mga dayuhang pag-aari, gayunpaman, ay ang pag-aari na sa US ay hindi itinuturing na tulad ng uri sa anumang pag-aari sa ibang bansa. Pinapayagan lamang ng US Seksyon 1031 ang mga domestic-for-domestic, at foreign-for-foreign, palitan.
Itinuturing ng US ang anumang ari-arian sa labas ng US na maging katulad ng anumang iba pang katulad na pag-aari sa labas ng US, kaya posible na 1031 palitan ang isang bahay sa Panama para sa isa pa sa Panama, o Ecuador o Costa Rica, para sa bagay na iyon. Hindi lamang ito isasaalang-alang tulad ng anumang uri ng pag-aari sa US
Dobleng Pagbubuwis
Bilang karagdagan sa pag-credit ng buwis para sa anumang pagbabayad ng buwis sa kita sa pag-upa, maaari ka ring mag-claim ng credit sa buwis sa dayuhan kung ibebenta mo ang ari-arian at magbabayad ng buwis sa kita ng bansa.
Ang Bottom Line
Kapag bumili ka sa ibang bansa, kailangan mong mag-ingat nang labis sa pagpaplano at mga detalye. Maraming mga bansa ang may mga patakaran at regulasyon tungkol sa kung sino ang maaaring pagmamay-ari ng pag-aari, at kung paano ito magagamit. Kung bumili ka ng isang bahay sa ibang bansa, tiyaking isinasagawa ang transaksyon upang maprotektahan ang iyong mga karapatan sa pag-aari. Sa US, ang mga homebuyer ay tumatanggap ng titulo sa pag-aari; ang pagkakaiba na ito ay hindi malinaw sa lahat ng mga bansa.
Alalahanin din bilang isang may-ari ng dayuhang pag-aari, maaaring kailanganin mong mag-file ng isang bilang ng mga form sa buwis sa US, depende sa iyong eksaktong sitwasyon. Halimbawa, kung nag-abang ka sa iyong bahay sa ibang bansa at magbukas ng isang account sa bangko upang mangolekta ng upa, dapat kang mag-file ng form sa FBAR (Ulat ng Foreign Bank at Financial Accounts) kung ang pinagsama-samang halaga ng lahat ng iyong mga account ay $ 10, 000 o higit pa "sa anumang naibigay araw ng taon ng kalendaryo."
Ang iba pang mga form ay kasama ang Form 5471 - Impormasyon Pagbabalik ng mga Tao ng US na may Paggalang sa Ilang Mga dayuhang Kumpanya (kung ang iyong ari-arian ay gaganapin sa isang dayuhang korporasyon); at Form 8858 - Pagbabalik ng Impormasyon ng Mga Taong US na may Paggalang sa Mga dayuhang Hindi Itinuring na Mga Entidad (kung ang iyong pag-aari sa labas ng bansa ay gaganapin sa isang dayuhang LLC).
Dahil ang mga pagmamay-ari ng dayuhan at mga batas sa buwis ay kumplikado at nagbabago paminsan-minsan, protektahan ang iyong sarili sa pamamagitan ng pagkonsulta sa isang kwalipikadong accountant sa buwis at / o abugado ng real estate kapwa sa US at sa ibang bansa.
