Hindi mo maaaring ilagay ang iyong mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) sa isang tiwala habang ikaw ay nabubuhay. Gayunpaman, maaari mong pangalanan ang isang tiwala bilang benepisyaryo ng iyong IRA at magdidikta kung paano mapangasiwaan ang mga ari-arian pagkatapos ng iyong pagkamatay. Nalalapat ito sa lahat ng mga uri ng IRA, kabilang ang tradisyonal, Roth, SEP, at SIMPLE IRA. Kung nagtatatag ka ng isang tiwala bilang bahagi ng iyong plano sa estate at nais mong isama ang iyong mga ari-arian ng IRA, mahalagang isaalang-alang ang mga katangian ng isang IRA at mga kahihinatnan sa buwis na nauugnay sa ilang mga transaksyon.
Mga Key Takeaways
- Hindi mo mailalagay ang iyong indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) sa isang tiwala habang ikaw ay nabubuhay.Maaari kang magsabi ng isang beneficiary ng tiwala ng iyong IRA at magdidikta kung paano mapangasiwaan ang mga ari-arian pagkatapos ng iyong pagkamatay. Ang mga hakbang na ginawa tungkol sa paggamot ng isang IRA ay maaaring makabuluhang epekto kung paano ang buwis ay buwis.Mga benepisyaryo ng mga benepisyaryo ay bihirang makinabang mula sa pag-iimpok sa buwis.
Ano ang IRA?
Ang mga IRA ay nilikha noong 1974 sa ilalim ng Employee Retirement Income Security Act, o ERISA, upang matulungan ang mga manggagawa na makatipid para sa kanilang pag-iisa. Sa oras na ito, maraming mga tagapag-empleyo ay hindi kayang mag-alok ng mga tradisyonal na istilo ng pension ng istilo, na iniiwan ang mga empleyado na may mga benepisyo ng Social Security matapos silang tumigil sa pagtatrabaho.
Nakamit ang mga bagong account ng IRA ng dalawang layunin. Una, nagbigay sila ng matitipid na pag-iimpok sa pagreretiro para sa mga hindi saklaw sa ilalim ng isang plano na naka-sponsor ng employer. Pangalawa, para sa mga nasaklaw, ang mga IRA ay nagbigay ng isang lugar para sa mga pag-aari ng plano ng pagretiro upang magpatuloy na lumaki kung at kung binago ng may-ari ng account ang mga trabaho sa pamamagitan ng isang rollover ng IRA.
Sino ang Magmamay-ari ng IRA?
Tulad ng ipinahihiwatig ng pangalan, ang mga indibidwal na account sa pagreretiro ay maaari lamang pag-aari ng isang indibidwal. Hindi sila maaaring gaganapin nang magkasama, at hindi rin sila maaaring isagawa ng isang nilalang, tulad ng isang tiwala o maliit na negosyo. Bilang karagdagan, ang mga kontribusyon ay maaaring gawin kung natutugunan ang ilang pamantayan. Halimbawa, ang may-ari ay dapat magkaroon ng kita na kinita ng buwis upang suportahan ang mga kontribusyon. Ang asawa na hindi nagtatrabaho ay maaari ring pagmamay-ari ng isang IRA ngunit dapat tumanggap ng mga kontribusyon mula sa nagtatrabaho asawa, at ang kita ng nagtatrabaho asawa ay dapat matugunan ang pamantayan.
Hindi alintana kung saan nagmula ang mga kontribusyon, dapat manatiling pare-pareho ang may-ari ng IRA. Tanging ang ilang mga paglilipat ng pagmamay-ari ay pinahihintulutan upang maiwasan ang maging ikinategorya bilang pamamahagi ng buwis. Kung ililipat sa isang tiwala, ang mga ari-arian ng IRA ay maaaring mabuwis dahil ang paglilipat na ito ay nakikita bilang isang pamamahagi ng IRS. Bilang karagdagan, kung ang may-ari ay nasa ilalim ng edad na 59½ sa oras ng pamamahagi, ipinataw ang isang maagang parusa sa pag-alis. Ang tiwala ay maaaring tumanggap ng mga ari-arian ng IRA ng isang namatay na may-ari, gayunpaman, at makapagtatag ng isang minana na IRA.
Mga Bentahe ng isang Trust beneficiary
Ang pagbibigay ng isang tiwala bilang benepisyaryo sa isang IRA ay maaaring maging kapaki-pakinabang dahil maaaring idikta ng mga may-ari kung paano ginagamit ng mga benepisyaryo ang kanilang pagtitipid. Ang isang instrumento ng tiwala ay maaaring idinisenyo sa isang paraan na ang mga espesyal na probisyon para sa mana ay nalalapat sa mga tiyak na benepisyaryo - isang kapaki-pakinabang na pagpipilian kung ang mga benepisyaryo ay nag-iiba nang malaki sa edad, o kung ang ilan sa kanila ay may mga espesyal na pangangailangan upang matugunan. Naniniwala rin ang maraming tao na ang pagtitiwala ay nagbibigay ng pag-iimpok sa buwis para sa mga benepisyaryo, ngunit bihirang mangyari iyon.
Ang mahahalagang kadahilanan na dapat isaalang-alang ay kung paano nakukuha ng mga benepisyaryo ang mga ari-arian ng IRA at sa kung anong oras. Humingi ng payo mula sa isang tagapayo ng tiwala na mahusay sa mga namamana na mga IRA. Upang makuha ang maximum na pagpipilian ng kahabaan para sa pamamahagi ng account, ang tiwala ay dapat magkaroon ng mga tukoy na termino tulad ng "pass-through" at "itinalagang benepisyaryo." Kung ang isang tiwala ay hindi naglalaman ng mga probisyon para sa pagmamana ng isang IRA, dapat itong muling isulat, o ang mga indibidwal ay dapat na pinangalanan bilang mga benepisyaryo.
Mga Kakulangan ng isang Trust beneficiary
Kahit na ang paglipat ng lahat ng mga pag-aari sa pangalan ng isang tiwala at pagtatalaga nito bilang ang benepisyaryo sa mga account sa pagreretiro ay karaniwan, hindi palaging isang magandang desisyon. Ang mga pagtitiwala, na katulad ng iba pang mga di-indibidwal na nagmamana ng mga ari-arian ng IRA, ay napapailalim sa pinabilis na mga kinakailangan sa pag-alis, na kadalasan sa loob ng limang taon mula sa pagkamatay ng may-ari ng IRA. Kung wala ang tamang "pass-through" terminology na isinangguni sa itaas, ang pag-unat ng mga pag-alis sa buong buhay ay hindi isang pagpipilian. Depende sa laki ng account, maaari itong maglagay ng pasanin sa mga benepisyaryo. Partikular na nakapipinsala ay ang pagtanggal ng mga probisyon ng spousal mana sa pamamagitan ng pagbibigay ng tiwala sa halip na isang asawa bilang benepisyaryo.
Habang ang mga tiwala ay maaaring mag-streamline ng karamihan sa mga lugar na nagpaplano ng estate, maaari silang lumikha ng mas maraming papeles at maging ang karagdagang mga pasanin sa buwis para sa mga benepisyaryo ng isang minana na IRA. Makipagtulungan nang malapit sa isang tagaplano ng ari-arian, abugado, at accountant, na lahat ng kaalaman tungkol sa mga tiwala at mga IRA, upang mai-maximize ang isang pamana.
