Ang mga pondo ng pensiyon ay isang uri ng plano kung saan ang mga employer, empleyado, o isang kombinasyon ng parehong magbayad sa isang pondo upang magbigay ng mga benepisyo sa pagretiro sa mga empleyado. Ang pera ng pensyon na ito ay namuhunan sa iba't ibang mga pinansiyal na seguridad sa loob ng maraming taon. Lumalaki ang pera at binabayaran sa mga empleyado upang mabigyan sila ng kita sa pagretiro.
Mga Key Takeaways
- Ang pondo ng pensiyon ay isang plano kung saan ang mga employer at empleyado ay nag-aambag upang matulungan ang pondo sa mga benepisyo sa pagreretiro sa hinaharap para sa empleyado.This, ang mga pondo ng pensiyon ay hindi kailangang magbayad ng mga buwis sa kita ng kapital. ang mga pondo ay maaaring lumago nang mas mabilis sa oras.Kung ang pondo ng pensiyon ay hindi nagbabayad ng mga buwis sa kita ng mga capital, ang mga pamamahagi sa empleyado ay ibubuwis sa ordinaryong rate ng kita ng empleyado.
Mga Pondo ng Pensiyon at Buwis
Ang mga pondo ng pensyon ay bumubuo ng mga ari-arian sa paglipas ng panahon at nagbibigay ng mga benepisyo ng mga indibidwal na empleyado matapos silang magretiro. Ang bawat empleyado ay karaniwang may pagpipilian na tanggapin ang isang bayad na bayad mula sa pensiyon sa oras ng kanyang pagretiro o upang makatanggap ng buwanang pagbabayad.
Ang buwis sa kita ng kita ay dahil sa natanto na kita mula sa pagbebenta ng ilang mga uri ng mga pag-aari, tulad ng mga stock, bono, kapwa pondo, at pondo na ipinagpalit. Ang mga buwis sa kita ng capital ay nahati sa dalawang uri: ang mga panandaliang buwis sa kita ng kapital at pang-matagalang buwis sa kita.
Ang panandaliang buwis sa kita ng kapital ay tumutukoy sa natanto na kita mula sa pagbebenta ng mga security na binili at ibinebenta sa isang taon o mas kaunti. Ang pangmatagalang buwis sa kita ng kapital ay tumutukoy sa natanto na kita mula sa pagbebenta ng mga security na binili at ibinebenta sa isang panahon na mas mahaba kaysa sa isang taon.
Ang mga rate ng buwis sa mga kita na ito ay naiiba. Para sa mga pag-aari tulad ng stock, bono, at pondo, ang pangmatagalang rate ng buwis sa kita ay maaaring 0% o 15% o 20%, depende sa antas ng kita ng indibidwal o nilalang. Ang panandaliang buwis sa kita ng kapital ay pareho sa ordinaryong rate ng kita ng isang indibidwal o entidad.
Dahil karaniwang namuhunan ang mga pondo ng pensyon sa mga ganitong uri ng mga pag-aari, aasahan ng isa na kailangan nilang bayaran ang mga buwis na ito. Gayunpaman, ang mga pondo ng pensiyon ay walang bayad sa pagbabayad ng buwis sa kita ng mga kita. Lumilikha ito ng mga natatanging pagkakataon para sa paglaki ng asset sa loob ng mga pondo ng pensyon.
Paano Nakikinabang ang Pondo ng Pensiyon Mula sa Hindi Pagbabayad ng Buwis Nakakuha ng Buwis
Karaniwan, ang mga pondo ng pensiyon ay hindi kailangang magbayad ng mga buwis sa kita ng mga capital, na nagbibigay-daan sa mga asset sa mga pondo na mas mabilis na lumago. Isaalang-alang ang isang pondo ng pensiyon na may paunang balanse ng $ 10 milyon na lumalaki sa 10% bawat taon para sa limang taon at pagbabayad ng zero na buwis sa mga nakakuha ng kabisera. Ipagpalagay na sa katapusan ng bawat taon ang buong portfolio ay muling timbangin at lahat ng pamumuhunan ay ibinebenta at pinalitan ng iba't ibang mga. Sa pagtatapos ng limang taon, ang pondong ito ay lumalaki ng humigit kumulang $ 16.1 milyon at hindi nagbabayad ng mga buwis na nakakuha ng buwis sa proseso.
Ngayon, isipin ang isang hypothetical pangalawang sitwasyon kung saan ang mga pondo ng pensyon ay dapat magbayad ng buwis. Ang isang pondo na may paunang balanse ng $ 10 milyon at lumalaki sa 10% bawat taon ay nagkakahalaga ng $ 15.04 milyon sa pagtatapos ng limang taon kung ito ay ganap na muling pagbalanse sa pagtatapos ng bawat taon at ang mga buwis sa kita ng mga kabisera ay 15%. Gayunpaman, ang pondo ay kailangang magbayad ng $ 889, 000 sa kabuuang mga buwis na nakakuha ng kapital.
Dahil ang pondo ng pensiyon sa unang senaryo ay hindi kailangang magbayad ng mga buwis na nakakuha ng kapital, nai-save nito ang pera ($ 889, 000 sa sitwasyong ito). Dahil ang perang iyon ay nananatili sa pondo ng pensiyon, lumalaki din ito, pagdaragdag ng isa pang $ 180, 000 ng kapital sa balanse ng pensiyon.
Mga Buwis sa Mga Pamamahagi ng Empleyado
Habang ang mismong pondo ng pensiyon ay hindi kailangang magbayad ng mga buwis sa kita ng kapital, ang mga pamamahagi sa mga empleyado ay ibubuwis sa mga rate ng kita ng mga benepisyaryo. Kung ang isang empleyado ay gumagamit ng kanyang pamamahagi ng pondo ng pensiyon upang makagawa ng kanyang sariling pamumuhunan, ang pera ay mapapailalim sa mga buwis sa kita ng kapital sa taon na naganap ang anumang natanto na natamo. Gayunpaman, dahil ang pondo ng pensiyon ay tax-exempt bago ang pamamahagi, nagreresulta ito sa isang mas malaking benepisyo sa pagretiro para sa empleyado.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Habang ang mga pondo ng pensyon ay hindi kinakailangan na magbayad ng mga buwis sa kita ng kapital, ang mga korporasyon na nagbibigay ng pondo ng pensyon ay nagbabayad ng mga buwis sa korporasyon. Ang halagang ito ay maaaring magkaroon ng epekto sa halaga na ibinibigay ng mga kumpanya sa mga pondo ng pensiyon ng kanilang mga empleyado, na maaaring magkaroon ng epekto sa mga balanse ng mamumuhunan.
