Mga Key Takeaways
- Dapat kang lumahok sa isang SIMPLE IRA sa loob ng dalawang taon bago mo alisin ang mga pondo para sa pagbabagong Roth IRA upang maiwasan ang pagkakaroon ng 25% na parusa. Kung naipasa mo ang dalawang taong limitasyon, magkakaroon ka lamang ng mga buwis sa balanse na iyong mai-convert sa Roth IRA.Kung magpasya kang baguhin ang mga tagapag-alaga, maaaring kailanganin mong ilipat muna ang account nang una at pagkatapos ay i-convert sa isang Roth IRA; makakatulong ang iyong bagong tagapag-alaga upang matukoy ito.
Mga Hakbang para sa isang SIMPLE IRA sa Roth IRA Conversion
Una, dapat mong tiyakin na maaari mong mai-convert ang iyong SIMPLE IRA sa isang Roth IRA nang hindi nagkakaroon ng parusa. Kinakailangan ng IRS na lumahok ka sa isang SIMPLE IRA nang hindi bababa sa dalawang taon bago matanggal ang anumang pera sa account. Kung ikaw ay wala pang 59 taong gulang at hindi ka maghintay, bibilangin ito bilang isang pamamahagi at makakakuha ka ng isang 25% na parusa. Ano pa, ang buong halaga ng pag-withdraw ay mabibilang sa iyong kita ng kita para sa taon, na maaaring mabulilyuhan ka sa isang mas mataas na bracket ng buwis.
Suriin sa iyong tagapangasiwa ng plano kung mayroon kang anumang mga katanungan tungkol sa kung naipasa mo ang dalawang taong limitasyon. Kung naipasa mo ang panahon ng limitasyon, may utang ka lamang sa nagbalik na balanse. Kung hindi mo naipasa ito, maaari mong iwanan ang pera sa account sa kasalukuyang institusyong pinansyal o mailipat ang mga ari-arian - o igulong - sa isang SIMPLE sa ibang institusyong pampinansyal hanggang sa matapos ang dalawang taong paghihintay, kung saan natapos point na maaari mong gawin ang Roth conversion. Sa ilalim ng mga kinakailangan ng SIMPLE, dapat pahintulutan ng isang employer ang isang empleyado na hawakan ang kanilang mga ari-arian sa ibang institusyong pampinansyal.
Susunod, kailangan mong magpasya kung ang tagapag-alaga na may hawak ng iyong SIMPLE IRA ay ang nais mong gamitin para sa iyong Roth IRA. Kung hindi, kailangan mong matukoy kung magagawa mo ang isang conversion sa pamamagitan ng proseso ng paglilipat o kung kailangan mong ilipat ang account nang mabait sa bagong tagapag-alaga at pagkatapos ay i-convert sa isang Roth IRA doon. Ang iyong napiling tagapag-alaga ay dapat makatulong sa iyo na gawin ang pagpapasiya na iyon. Kung kailangan mo munang ilipat ang mabait na SIMPLE IRA, dapat mong buksan ang isang account upang tanggapin ang paglilipat bilang karagdagan sa iyong Roth IRA.
Tagapayo ng Tagapayo
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Ang rollover ay isasaalang-alang ng isang Roth conversion, na pinapayagan pagkatapos ng dalawang taong SIMPLE IRA na naghihintay na panahon para sa mga pamamahagi, na sinusukat mula sa petsa ng unang kontribusyon ng SIMPLE sa plano. Pagkatapos, kung nilalabag mo ang dalawang taong panuntunan, ang mga buwis at isang 25% na parusa ay mai-trigger. Ang pag-convert ay maaaring gawin sa pamamagitan ng paglilipat ng mga ari-arian mula sa SIMPLE IRA sa isang Roth IRA (alinman sa parehong tagapangalaga o sa pamamagitan ng paglipat nang direkta sa isang bagong tagapag-alaga).
Tulad ng lahat ng mga pagbabagong Roth, may utang kang kita sa kita sa halagang na-convert, at dapat mong planuhin na magbayad ng buwis na may pera na wala sa IRA. Gayundin, ngayon na hindi mo na muling makikilala (i-undo) ang isang Roth Conversion, dapat mong maunawaan ang epekto ng buwis bago ma-convert ang anumang pre-tax retirement account sa isang Roth (IRA o 401k).
