Ang pinasimple na pensyon ng empleyado (SEP) IRA ay isang plano sa pag-iimpok sa pagretiro na itinatag ng mga employer - kabilang ang mga taong may trabaho sa sarili - para sa kapakinabangan ng kanilang mga empleyado at kanilang sarili. Ang mga employer ay maaaring gumawa ng mga kontribusyon na maibabuwis sa buwis para sa mga karapat-dapat na empleyado sa kanilang mga SEP IRA.
Ang mga SEP ay kapaki-pakinabang dahil madali silang mag-set up, may mababang gastos sa pangangasiwa, at payagan ang isang employer na matukoy kung magkano ang mag-aambag sa bawat taon.
Ang mga SEP IRA ay mayroon ding mas mataas na taunang mga limitasyon sa taunang kontribusyon kaysa sa mga karaniwang IRA. Sa panimula, ang isang SEP IRA ay maaaring isaalang-alang na isang tradisyunal na IRA na may kakayahang makatanggap ng mga kontribusyon sa employer. Ang isang pangunahing benepisyo ng isang SEP IRA ay ang mga kontribusyon sa employer ay agad na na-vested.
Mga Key Takeaways
- Ang SEP IRA ay isang planong pagreretiro na na-sponsor ng employer na maaaring mai-set up ng mga nag-iisang pagmamay-ari, pakikipagsosyo, at mga korporasyon.SEP IRA taunang mga limitasyon ng kontribusyon ay higit na mataas kaysa sa mga para sa tradisyonal na IRAs.Employers, hindi mga empleyado, gumawa ng mga kontribusyon sa mga SEP IRA, at ang desisyon tungkol sa at kung magkano ang mag-ambag sa bawat taon ay maaaring mag-iba. Ang mga tagapamahala ay namamahala sa mga desisyon ng pamumuhunan ng kanilang mga SEP IRA sa loob ng mga limitasyon na itinakda ng tagapangasiwa ng plano.
Sino ang Maaaring Makilahok sa isang SEP IRA Plan?
Ayon sa mga panuntunan sa IRS hanggang sa 2019, ang isang indibidwal ay dapat na hindi bababa sa 21 taong gulang, ay nagtrabaho para sa employer sa hindi bababa sa tatlo sa nakaraang limang taon, at nakatanggap ng isang minimum na $ 600 na kabayaran mula sa employer sa kasalukuyang taon hanggang kwalipikado para sa isang empleyado na SEP IRA.
Pinapayagan ang mga indibidwal na tagapag-empleyo na maging mas mahigpit sa kanilang mga kinakailangan sa kwalipikasyon para sa kanilang mga tiyak na plano sa SEP IRA ngunit maaaring hindi mas mahigpit kaysa sa mga panuntunan sa IRS.
Maaaring ibukod ng mga employer ang ilang mga uri ng empleyado mula sa pakikilahok sa isang SEP IRA, kahit na kung hindi man sila ay kwalipikado batay sa mga patakaran ng plano. Ang mga manggagawa na nasasakop sa isang kasunduan ng unyon na ang mga bargains para sa mga benepisyo sa pagreretiro ay maaaring maibukod, tulad ng mga manggagawa na hindi nakikilalang dayuhan hangga't hindi sila tumatanggap ng suweldo ng US o iba pang kabayaran sa serbisyo mula sa employer.
Ang mga SEP IRA ay pangunahing idinisenyo upang hikayatin ang mga benepisyo sa pagreretiro sa mga negosyo na kung hindi man ay hindi magtatakda ng mga plano na na-sponsor ng employer. Ang mga may-ari ng pag-aari, mga pakikipagsosyo, at mga korporasyon ay maaaring magtatag ng mga SEP.
Ang mga SEP IRA ay mga account na ipinagpaliban ng buwis at may parehong mga pagpipilian sa pamumuhunan tulad ng tradisyonal na IRA.
Account ng SEP: Jessica Perez
Paano gumagana ang isang SEP IRA
Ang SEP IRA ay isang kaakit-akit na opsyon para sa maraming mga may-ari ng negosyo dahil hindi ito kasama ng marami sa mga pagsisimula at operating gastos ng karamihan sa mga maginoo na naka-sponsor na mga plano sa pagretiro. Maraming mga tagapag-empleyo ang naglalagay din ng isang plano ng SEP upang maaari silang mag-ambag sa kanilang sariling pagretiro sa mas mataas na antas kaysa sa pinapayagan ng isang tradisyonal na IRA. At ang mga manggagawa ay maaaring magsimula ng isang SEP para sa kanilang sariling nagtatrabaho sa negosyo kahit na lumahok sila sa isang plano sa pagretiro ng employer sa pangalawang trabaho.
Ang mga account ng SEP IRA ay ginagamot tulad ng tradisyonal na IRA para sa mga layunin ng buwis at pinapayagan ang parehong mga pagpipilian sa pamumuhunan. Ang parehong mga panuntunan sa paglilipat at rollover na nalalapat sa tradisyunal na IRA ay nalalapat din sa mga SEP IRA. Kapag ang isang employer ay gumawa ng mga kontribusyon sa mga account ng SEP IRA, nakakatanggap ito ng isang bawas sa buwis para sa halagang naambag. Bilang karagdagan, ang negosyo ay hindi naka-lock sa isang taunang kontribusyon - mga desisyon tungkol sa kung mag-ambag at kung magkano ang maaaring baguhin bawat taon.
Mabuti rin para sa mga may-ari ng negosyo ay hindi responsable ang employer sa paggawa ng mga desisyon sa pamumuhunan. Sa halip, ang katiwala ng IRA ay nagtutukoy ng mga karapat-dapat na pamumuhunan, at ang mga indibidwal na may-ari ng account sa empleyado ay gumawa ng mga tiyak na desisyon sa pamumuhunan. Ang nagtitiwala din ay naglalagay ng mga kontribusyon, nagpapadala ng taunang mga pahayag, at nag-file ng lahat ng kinakailangang mga dokumento kasama ang IRS.
Mga Pantulong sa SEP IRA
Ang isang malaking bentahe ng isang SEP IRA ay ang halaga na maaaring mai-taun-taon. Hanggang sa 2019 ay hindi maaaring lumampas ang mas kaunting 25% ng kabayaran ng empleyado para sa taon o $ 56, 000; sa 2020, ito ay $ 57, 000. (Ang limitasyon sa kabayaran na maaaring magamit upang makalkula ang kontribusyon ay $ 280, 000 sa 2019 at umakyat sa $ 285, 000 noong 2020.)
Ang limitasyong kontribusyon na ito ay higit na mataas kaysa sa limitasyong $ 6, 000 na ipinataw sa mga karaniwang IRA (hindi kasama ang dagdag na $ 1, 000 kahit sino na may edad na 50 pataas ay pinahihintulutan bilang isang kontribusyon na pang-aakit). Ang deadline para sa mga kontribusyon ay ang deadline ng pagsumite ng buwis (kasama ang mga extension) ng kumpanya o indibidwal na nagtatrabaho sa sarili na nagtatakda ng SEP IRA.
