Sa pangkalahatan isang magandang ideya na tulungan na simulan ang iyong mga anak sa landas tungo sa kalayaan sa pananalapi nang maaga sa kanilang buhay, ngunit ang isang taong wala sa edad ay hindi maaaring magbukas ng isang account sa broker sa kanyang sarili.
Posible para sa isang taong wala pang edad na magkaroon ng isang account sa broker kasama ang kanyang sariling pangalan na nakalakip dito, gayunpaman, kung ang isang magulang o tagapag-alaga ay kasangkot sa account. Mayroong ilang iba't ibang mga paraan na maaaring mangyari ito.
Sa maagang bahagi ng 2019, ang mga kaibigan at pamilya ay maaaring mag-ambag ng hanggang sa $ 15, 000 bawat bata bawat taon na walang bunga ng mga kahihinatnan sa pagbabayad ng buwis ($ 30, 000 para sa mga mag-asawa) sa isang account sa UGMA / UTMA.
Pagbubukas ng isang Account ng Tagapangalaga
Ang isang magulang o tagapag-alaga ng isang batang wala pang edad ay maaaring magbukas ng tinatawag na isang account sa pangangalaga para sa bata. Mahalaga, ito ay isang account sa pangalan ng magulang, na may legal na pamagat sa mga ari-arian sa account, pati na rin ang lahat ng mga kita sa kapital at mga pananagutan sa buwis na ginawa mula sa account na kabilang sa magulang. Sa sitwasyong ito, ang magulang ay may kabuuang pagmamay-ari at kontrol ng account ng broker at isinalin ang pangalan ng bata sa account nang walang ligal na paninindigan na kasama nito.
Mga Key Takeaways
- Pinapayagan ng isang account ng custodial ang mga may sapat na gulang na magbukas ng isang account para sa isang menor de edad na maraming mga pagpipilian para sa pamumuhunan ng mga pondo. Ang mga account sa custodial ay maaaring mabuksan sa maraming mga institusyong pinansyal — mga bangko, mga bahay ng pamumuhunan sa pamumuhunan, at mga unyon ng kredito, halimbawa. Hindi ka maaaring magbukas ng isang IRA account sa Ang pangalan ng isang bata, gayunpaman, ang isang bata ay maaaring magbukas ng kanilang sarili kapag nagsimula silang kumita ng kita ng buwis.Maaaring magbukas ang isang pamilya ng isang custodial account upang makatipid para sa kolehiyo sa pamamagitan ng maraming mga institusyong pampinansyal, ang ilan na kahit na nag-aalok ng walang minimum na balanse upang buksan.
Pagbubukas ng isang Custodial Account
Ang isa pang paraan ng isang bata ay maaaring magkaroon ng account sa broker sa kanyang pangalan ay sa pamamagitan ng tinatawag na custodial account. Sa ganitong uri ng account, ang bata ay nagmamay-ari ng mga ari-arian na nakapaloob sa account, ngunit ang magulang ay may kontrol sa mga desisyon sa pamumuhunan at anumang mga pag-aalis na maaaring gawin.
Gayunpaman, mahalagang tandaan na sa ganitong uri ng account, ang mga pag-alis o mga pananagutan ng buwis sa kita ng buwis ay binubuwis sa pangalan ng bata — hindi sa magulang. Siyempre, maaari itong maging isang kalamangan sa account ng tagapag-alaga (kung saan ang mga buwis ay nahuhulog sa ilalim ng pangalan ng magulang, sa kanilang rate ng buwis sa marginal), dahil ang mga bata ay madalas na nagbabayad ng kaunti sa walang buwis dahil sa kanilang karaniwang mababang taunang kita.
Ang custodial account minimum na mga balanse ng account at mga rate ng interes ay nag-iiba ayon sa kumpanya. Kahit sino ay maaaring mag-ambag sa custodial account. Kapag ang menor de edad ay umabot sa pagtanda, ang pagmamay-ari ng account ay lumilipat mula sa tagapag-alaga sa menor de edad. Gayunpaman, kapag naabot ng menor de edad ang edad, maaaring magdesisyon ang menor de edad at kung paano gamitin ang pera.
Pagbubukas ng IRA Account
Kung ang isang bata ay nakakuha na ng isang taunang kita at dati nang nagsampa ng kanilang mga buwis, maaari silang maging karapat-dapat na magbukas ng isang IRA account sa tulong ng kanilang magulang. Ngunit ito ay lamang sa mga kaso kung saan inaangkin ng isang bata na kumita ng kita ng hindi bababa sa isang taon na, dahil ang mga account ng IRA ay nangangailangan ng kita ng may-ari ng account.
Halimbawa ng isang Custodial Account
Mayroong dalawang uri ng mga custodial account: ang Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) at ang Uniform Gift to Minors Act (UGMA) account. Ang mga ito ay magkatulad, gayunpaman ang pagkakaiba sa pagitan nila ay sa uri ng mga pag-aari na maaaring maiambag ng isa sa kanila.
Ang isang UGMA account ay maaaring magsama ng cash, stock, mutual pondo, o mga patakaran sa seguro. Ang isang UTMA account ay mas nababaluktot at maaaring isama ang anumang uri ng pag-aari, kabilang ang mga gawa ng sining, real estate, o kahit na mga ari-arian ng intelektwal tulad ng mga royalties mula sa isang libro.
Ang Bottom Line
Ang bawat estado sa unyon ay nagbibigay-daan para sa mga account sa UGMA, ngunit, kawili-wili, hindi pinapayagan ng South Carolina ang mga account sa UTMA. Ang dalawang uri ng mga account sa custodial ay nilikha sa pangalan ng isang bata kasama ang tagapag-alaga o magulang na kumikilos bilang tagapag-alaga. Ang mga limitasyon ng edad para sa pag-access ng mga account ay nasa batayan ng estado para sa isang UTMA ngunit karaniwang saanman saan man mula 18 hanggang 24 taong gulang. Ang mga menor de edad ay hindi maaaring magbukas ng kanilang sariling mga account sa broker, ngunit ang pamilya at mga kaibigan ay maaaring makatulong sa kanila na mag-set up ng mga account sa custodial o tagapag-alaga, at kapag nagsisimula ang isang bata na kumita ng kita (nang hindi bababa sa isang taon), maaari niyang buksan ang isang IRA.
