Ang mga buwis ay dapat bayaran ng mga namumuhunan na tumatanggap ng kita ng interes mula sa kanilang mga bono, mga pondo sa isa't isa, sertipiko ng mga deposito (CD), at hinihingi ang mga deposit account. Ang ilang mga uri ng interes ay ganap na ibubuwis, habang ang iba pang mga form ay bahagyang binabayaran. Ngunit paano mo malalaman kung alin ang alin?
Ang artikulong ito ay masisira ang iba't ibang uri ng interes at kung paano buwisan ang bawat uri, pati na rin kung aling mga pormang kailangan mo upang maiulat nang tama ang mga ito.
Mga Key Takeaways
- Ang interes sa mga bono, kapwa pondo, CD, at mga deposito ng hinihiling na $ 10 o higit pa ay maaaring mabuwisan. Ang interes ay ibubuwis tulad ng ordinaryong kita.Ang nagbabayad ay dapat mag-file ng Form 1099-INT sa IRS, at magpadala ng isang kopya sa tatanggap ng Enero 31 bawat taon.Anterest na kita ay dapat na idokumento sa Iskedyul A&B sa Form 1040 ng tax return.
Mga Uri ng Kita na Kinikita
Ang mga sumusunod ay ang pangunahing uri ng kita ng interes:
- Interes mula sa mga CD, corporate bond, at ilang mga uri ng mga ahensya ng ahensya ng gobyernoChecking, pagtitipid, o iba pang mga account na may interes sa interesU.S. Ang mga obligasyon ng pamahalaan ay maaaring ibuwis sa antas ng pederal lamang. Ang interes ng bono sa munisipalidad ay walang bayad sa pagbubuwis ng anumang uri maliban kung naaangkop ang alternatibong minimum na buwis (AMT).
Ang mga pamamahagi ng pondo sa pera sa merkado ay karaniwang naiulat bilang mga dibahagi, hindi interes.
Paano Naayos ang Buwis sa Buwis?
Ang regular na taxable interest ay ibubuwis bilang ordinaryong kita, tulad ng isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) o pamamahagi ng plano sa pagreretiro, nangangahulugan ito ng kita ng interes ay idaragdag sa iba pang ordinaryong kita ng nagbabayad ng buwis at pupunta sa pagkalkula ng nangungunang buwis sa buwis sa nagbabayad ng buwis. Nalalapat ang panuntunang ito para sa interes na kapwa ganap na nakakabuwis sa lahat ng antas at para din sa interes na ibubuwis lamang sa antas ng pederal.
Aling mga Form na Ginagamit Ko?
Ang anumang nagbabayad ng kita ng pamumuhunan ay dapat mag-isyu ng isang Form 1099-INT sa lahat ng mga tatanggap, na nagpapakita ng halaga at uri ng interes na binayaran sa taon.Ang anumang mamumuhunan na tumatanggap ng isang Form 1099-INT ay dapat na maipahayag nang tama ang impormasyon sa Iskedyul B ng kanyang tax return IRS Form 1040.
Ang sinumang magbabayad ng interes ng $ 10 o higit pa ay dapat magpadala ng 1099-INT sa tatanggap ng Enero 31 bawat taon.
Ang form na 1099-INT ay may maraming magkakaibang mga kahon na naglilista ng iba't ibang uri ng kita ng interes. Ang sumusunod ay isang maikling listahan ng uri ng kita na naiulat sa bawat kahon:
Kahon 1: Kita sa Interes
Ang halaga ng regular na interes na binabayaran mula sa ganap na maaaring mabuwis na mga instrumento tulad ng mga corporate bond, mutual na pondo, CD, at demand deposit account.
Kahon 2: Maagang Pag-aalis ng Parusa
Ang kabuuang halaga ng mga unang parusa sa pag-alis mula sa mga CD o iba pang mga security na binayaran mo sa taon.Ang halagang ito ay itinuturing na isang pagbawas sa itaas na linya sa 1040.
Kahon 3: Interes sa Mga Bantay sa Pag-save ng US at Obligasyon ng Kayamanan
Ang bilang na ito ay nagpapatuloy sa ibang linya sa Iskedyul B dahil ang buwis lamang sa antas ng pederal.Ang kita sa kahon na ito ay hiwalay sa kita sa Box 1.
Kahon 4: Pinahinto ang Buwis sa Pederal na Kita
Ang kabuuang halaga ng pag-backup sa iyong kita ng interes.Ang karamihan sa mga nagbabayad ng interes ay dapat magbawas ng buwis sa 24% na rate kung ang mamumuhunan ay mabibigo na magbigay ng kanyang tax ID o Social Security number (SSN) o nagbigay ng hindi tamang numero. Ang bilang na ito ay idinagdag sa halaga ng pagpigil sa iyong employer sa 1040.
Kahon 5: Mga Gastos sa Pamumuhunan
Ang kabuuang halaga ng mababawas na gastos na may kaugnayan sa iyong kita sa pamumuhunan mula sa isang solong klase na mga conduits ng pamumuhunan sa mortgage (REMIC) na pang-klase ng real estate.
Kahon 6: Bayad sa Buwis sa Panlabas
Anumang buwis sa iyong kita ng interes na binabayaran sa isang dayuhang bansa.Kung ang dayuhang bansa ay may kasunduan sa buwis sa Estados Unidos, ang buwis na ito ay karaniwang alinman sa isang pagbawas o isang credit credit.
Kahon 7: Foreign Country o US Possession
Ang dayuhang entity na kung saan ang buwis sa Box 6 ay binabayaran.
Kahon 8: Katangian sa Pagbubuwis-Buwis
Anumang interes na walang bayad mula sa lahat ng antas ng buwis para sa anumang kadahilanan, kabilang ang mga dividend na walang buwis mula sa magkakaugnay na pondo o iba pang regulated na kumpanya ng pamumuhunan.Ang figure na ito ay iniulat sa linya 2a ng 1040.
Kahon 9: Natukoy na Pribadong Aktibidad sa Bono sa Pribadong Aktibidad
Ang kahon na ito ay sumasalamin sa interes na nalalabas ng buwis na napapailalim sa AMT. Kasama rin ang halagang ito sa Kahon 8.
Ang bawat nagbabayad ng interes ay maglalabas ng isang hiwalay na 1099-INT sa mga namumuhunan nito. Iniuulat ng mga namumuhunan ang lahat ng kita ng interes na natanggap para sa taon sa Bahagi 1 ng Iskedyul B ng 1040.
Ang Bottom Line
Marami pang mga patakaran na nauukol sa kita ng interes na nasa lampas ng saklaw ng artikulong ito. Para sa karagdagang impormasyon, ang mga mambabasa ay dapat kumunsulta sa kanilang tagapayo sa buwis.
